Taula de continguts
- Llindars d’ingressos
- Càlcul del vostre nivell d’ingressos
- Baixeu els impostos de la Seguretat Social
- Earmes de comptes de jubilació
- La línia de fons
En els primers temps, la Seguretat Social estava exempta d’impostos. Però els temps han canviat, i ara molts contribuents poden esperar que almenys una part dels seus ingressos de la Seguretat Social s’endinsin en la línia d’ingressos imposables de la seva dècada de 1040.
Les persones que converteixen els seus IRA tradicionals en IRA Roth sovint cauen en aquesta trampa oculta. Si superen el límit de finançament, els ingressos addicionals els empenyen més enllà del nivell del llindar d’ingressos i, a continuació, se’ls enganxa pagant un impost sobre milers de dòlars en els ingressos de la Seguretat Social que creien que no estan impostos.
A continuació, explorarem el per què i com les prestacions de la Seguretat Social passen a imposar-se i proporcionarem alguns consells per ajudar-vos a excavar la vostra sortida.
Punts clau
- Les prestacions sobre la renda de la Seguretat Social es poden imposar fins al 85%, depenent dels ingressos anuals totals. A més, 13 estats tributen de manera individual els ingressos a la Seguretat Social. La manera més senzilla de mantenir lliures les vostres prestacions de la Seguretat Social de l’IRPF és mantenir la vostra renda total combinada tan baixa que se situï per sota dels llindars per pagar l’impost. comptes en què col·loqueu els vostres estalvis i l’ordre en què feu un toc amb aquests actius.
Llindars d’ingressos
Hi ha dos llindars d’ingressos separats per als registradors que determinaran si han de pagar impostos sobre les seves prestacions de la Seguretat Social. Aquí hi ha un desglossament de les categories:
| Renda de la Seguretat Social imposable | ||
|---|---|---|
| Estat de l'arxiu | Ingressos | Percentatge de la Seguretat Social imposable |
| Solter, cap de casa, vidu qualificador i casat separat (on els cònjuges van viure durant tot l'any) | Per sota dels 25.000 dòlars | Tots els ingressos de la Seguretat Social no estan impostos. |
| Mateix | 25.000 a 34.000 dòlars | Es pot imposar fins a un 50% dels ingressos de la Seguretat Social. |
| Mateix | Més de 34.000 dòlars | Es pot imposar fins a un 85% dels ingressos de la Seguretat Social. |
| Casats Arxivant conjuntament | Per sota dels 32.000 dòlars | Tots els ingressos de la Seguretat Social no estan impostos. |
| Mateix | 32.000 a 44.000 dòlars | Es pot imposar fins a un 50% dels ingressos de la Seguretat Social. |
| Mateix | Més de 44.000 dòlars | Es pot imposar fins a un 85% dels ingressos de la Seguretat Social. |
Càlcul del vostre nivell d’ingressos
Els arxius de qualsevol de les dues primeres categories han de calcular els seus ingressos provisionals (també coneguts com a ingressos bruts ajustats modificats (MAGI)) i sumar un 50% d’ingressos exempts d’impostos (com els de les obligacions municipals), com a així com els avantatges i exclusions de diversa franquícia i exclusions dels seus ingressos bruts ajustats i, a continuació, restar els ajustos als ingressos (a part de les deduccions d'activitats domèstiques i relacionades amb l'educació.)
Exemple 1
Jim Lorman és solter. Va guanyar 19.500 dòlars durant l'any i va rebre ingressos d'interessos de 2.000 dòlars i 1.500 dòlars de guanys. També rep 10.000 dòlars en ingressos de la Seguretat Social. (19.500 $ + 2.000 $ + 1.500 $ + 5.000 $ = 28.000 $)
- Els ingressos provisionals de Jim arribaran a 28.000 dòlars. Per tant, pot haver de pagar impostos fins a un 50% de la seva Seguretat Social.
Exemple 2
Henry i Sharon Hill han aconseguit uns ingressos conjunts de 48.000 dòlars, més 4.000 dòlars d’interès i 3.000 dòlars de dividends. Les seves prestacions a la Seguretat Social són de 20.000 dòlars:
- 48.000 $ + 4.000 $ + 3.000 $ + 10.000 $ = 65.000 $
El MAGI de Hills té, per tant, 65.000 dòlars. És possible que hagin de pagar impostos fins a un 85% de les seves prestacions a la Seguretat Social.
Podeu utilitzar la publicació 9S de l’IRS per calcular la quantitat d’ingressos impositius de la Seguretat Social que tindreu. Els participants del pla qualificat que també van contribuir a un IRA deduïble han d’utilitzar en el seu lloc les fulls de treball que es troben al formulari 590 de publicació d’IRS. Per a aquells que presenten fitxers casats separats i convivien en qualsevol moment amb la seva parella durant l'any, la publicació IRS 915 estableix que fins a un 85% de la vostra Seguretat Social pot ser imposable independentment de la suma.
Com baixar els impostos de la Seguretat Social
Hi ha diverses solucions disponibles per als que tributen sobre les seves prestacions de la Seguretat Social. Potser la solució més evident és reduir o eliminar els interessos i dividends que s’utilitzen en la fórmula d’ingressos provisionals. En els dos exemples mostrats anteriorment, els contribuents haurien reduït l'impost sobre la Seguretat Social si no haguessin tingut ingressos per inversions declarables per sobre dels altres ingressos.
La solució podria ser, doncs, convertir els ingressos de la inversió reportable en ingressos diferits per impostos, com per exemple a partir d’una anualitat, que no apareixerà el 1040 fins que no es retiri. Si teniu 200.000 dòlars en certificats de dipòsit (CD) guanyant un 3%, el que es tradueix en 6.000 dòlars l’any que es comptabilitzaran com a ingressos provisionals. Però els mateixos 200.000 dòlars que creixen dins d’una anualitat, amb els interessos reinvertits a la anualitat, produiran efectivament un interès reportable de 0 dòlars quan es calculin els ingressos provisionals.
Generalment, les anualitats es converteixen en ingressos imposables quan es prenen com a distribucions segons el tipus de compte. Pràcticament qualsevol inversor que no gasti la totalitat dels interessos pagats per un CD o un altre instrument imposable pot beneficiar-se de traslladar almenys una part del seu patrimoni a una inversió o un compte ajornat per impostos.
Earmes de comptes de jubilació
Un altre possible remei pot ser simplement treballar una mica menys, especialment si esteu a prop o per arribar al llindar d’impostar els vostres beneficis. En el primer exemple esmentat anteriorment, si Jim hagués de traslladar les seves inversions imposables en una anualitat i guanyés 1.000 dòlars menys, pràcticament no tindria avantatges imposables. També canviarà el mateix objectiu les inversions de comptes imposables a un IRA tradicional o Roth, sempre que no s’hagin superat els límits de finançament.
Una de les principals formes és retirar els fons anticipadament o fer "distribucions" en els parlaments de jubilació dels vostres comptes de jubilació protegits per impostos, com ara IRA i 401 (k) s. Tingueu en compte que es poden fer distribucions sense penalització a partir dels 59 anys. Això vol dir que eviteu pagar-vos per fer aquestes retirades massa aviat, però heu de pagar encara l'impost sobre l'import que retireu.
Atès que les retirades són imposables, han de ser planificades, per descomptat, amb la resta d’impostos que haureu de pagar sobre els ingressos de l’any. L’objectiu és pagar menys en impostos realitzant més retirades durant aquest període pre-Seguretat Social del que faríeu després de començar a cobrar prestacions. Això requereix considerar la picada total d’impostos de les retirades, les prestacions de la Seguretat Social i qualsevol altra font.
Tingueu en compte també que als 70 anys d’edat, heu de prendre distribucions mínimes (RMD) d’aquests comptes, de manera que heu de planificar els fons per a les retirades obligatòries.
La línia de fons
Hi ha moltes regles sobre la imposibilitat de les prestacions de la Seguretat Social i aquest article tracta de cobrir només les principals normes i qüestions relacionades amb aquest tema. Per obtenir més informació sobre aquest tema, visiteu el lloc web de l’IRS i descarregueu la publicació IRS 915 o consulteu el vostre assessor fiscal.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Seguretat Social
Pagament dels impostos de la Seguretat Social després de complir l'edat de jubilació
Seguretat Social
Com evitar la trampa fiscal de la Seguretat Social
Seguretat Social
Eviteu pagar els impostos sobre la renda de la Seguretat Social
Impost sobre la Renda
Els paràmetres fiscals inclouen la Seguretat Social?
Seguretat Social
Les prestacions de la Seguretat Social del cònjuge són imposables?
401K
Pot el vostre 401 (k) afectar les vostres prestacions de la Seguretat Social?
Enllaços de socisTermes relacionats
Renda Provisional Definició Els ingressos provisionals són un llindar de l’IRS per sobre del qual els ingressos de la seguretat social són imposables. més El formulari 8606, "IRA no reductibles" El formulari 8606, "IRA no reductibles", és un formulari fiscal distribuït pel Servei d'Intervenció Interna (IRS) i utilitzat pels registradors que fan contribucions no reduïbles a un IRA. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI) L'IRS utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) per determinar si cal obtenir determinats beneficis fiscals. més Ingressos Bruts Ajustats (AGI) La renda bruta ajustada (AGI) és una mesura dels ingressos calculats a partir dels vostres ingressos bruts i que es fan servir per determinar quant dels vostres ingressos són imposables. més Esbrinar-se a l’IRA de la porta de darrere Roth Un IRA posterior de Roth permet als contribuents contribuir a una RRA IRA, fins i tot si els seus ingressos són superiors a l’import aprovat per l’IRS per a aquestes contribucions. més