Què és un patrocinador del pla?
Un patrocinador del pla és una part designada —normalment una empresa o un empresari— que estableix un pla de salut o jubilació, com un 401 (k), per al benefici dels empleats de l’organització. Les responsabilitats del patrocinador del pla inclouen la determinació de paràmetres de membres, opcions d’inversió i, en alguns casos, proporcionar pagaments de contribució en forma d’efectiu i / o accions.
Com funciona un patrocinador del pla
Algunes empreses ofereixen als seus empleats plans d’estalvi de jubilació, pensions o plans de salut com a part del programa de prestacions d’empleats. A aquestes empreses se'ls coneix com a patrocinadors del pla. Els empresaris solen ser patrocinadors del pla, però els sindicats i els organismes professionals també podrien ser patrocinadors del pla.
Punts clau
- Un patrocinador del pla hauria d'estar actualitzat en qualsevol canvi anual en els plans de jubilació o assistència sanitària, inclosos els ajustaments del cost de la vida. Els patrocinadors planes solen contractar assessors d'inversió per recomanar una inversió o un curs d'acció per a un o diversos plans de jubilació. externalitzar algunes funcions per a administradors de planificació, empreses de confiança i assessors d’inversions. L’administrador del pla és responsable de gestionar els assumptes quotidians i les decisions estratègiques implicades amb el pla de jubilació d’un grup. Una empresa de confiança o un fiduciari proporciona serveis de custòdia i ostenta la actius d’inversió reals en un fons fiduciari per als empleats.
El patrocinador del pla implementa i estableix un pla, determina el paquet de beneficis, modifica el pla i finalitza el pla. Segons el tipus de jubilació o el pla de salut disponible per als empleats, el patrocinador i els empleats poden contribuir al pla, el patrocinador del pla o el sol empleat.
Les persones i organitzacions que proporcionen assessorament sobre inversions als participants i patrocinadors del pla de jubilació estan subjectes als estàndards de confiança establerts per la Llei de seguretat de la renda de la jubilació dels empleats (ERISA).
El patrocinador del pla és responsable de pagar als empleats els ingressos de jubilació als quals tenen dret amb el pla. Els ingressos per jubilació es poden basar en el rendiment de les inversions dins del pla, o pot ser una quantitat predeterminada en funció de la quantitat que va contribuir l'empleat. Un empleat que abandona abans del temps concedit només pot rebre l’import que ell o ella va contribuir al pla, perdent els beneficis que proporciona el pla de jubilació o salut.
Mentre que alguns patrocinadors del pla prenen les qüestions en les seves pròpies mans i gestionen totes les decisions d’inversió dels plans de jubilació, la majoria externalitzen la gestió fiduciaria dels actius del pla a un o més tercers. D’aquesta manera, s’ofereixen múltiples opcions d’inversió gestionades per diferents gestors de diners per adaptar-se a diversos perfils de risc entre els empleats de l’empresa.
Consideracions especials
Els patrocinadors del pla s’han de vetllar perquè els assessors d’inversió que gestionen les inversions del pla s’adhereixin a les normes de l’exempció de contracte de millor interès (BICE) segons ERISA, que inclouen donar consells d’inversió que són d’interès per als participants en el pla, cobrant no més que una compensació raonable, divulgar de manera justa les taxes, les compensacions i els conflictes d'interès materials relacionats amb les seves recomanacions d'inversió, etc.
En els establiments en què el patrocinador del pla també actuï com a administrador del pla, es diu que el patrocinador del pla és un fiduciari. Cal un fiduciari per diversificar les inversions per minimitzar el risc de grans pèrdues; actuar d'acord amb les normes que regeixen el pla, tret que les normes siguin inconsistents amb ERISA; actuar únicament en interès dels participants al pla i dels seus beneficiaris; i actuar amb prudència, habilitat i diligència d’una persona prudent que actuï amb la mateixa capacitat.
