Les anualitats poden suposar una gran inversió per a l'estalvi de jubilacions i la planificació de béns immobles, però hi arriben. Si es retira el diner d’una anualitat abans que s’especifiqui el contracte, la companyia d’assegurances sol avaluar sancions pesades. El servei d’ingressos interns (IRS) també pot avaluar penalitzacions per l’impost sobre la renda sobre els fons retirats. L’import de la penalització depèn de l’edat de l’inversor en el moment de la retirada, del temps que s’ha mantingut la inversió i de les circumstàncies per realitzar la retirada.
Punts clau
- La retirada de les anualitats pot provocar penalitzacions de dos tipus bàsics. L’asseguradora que emet les càrregues de les rendes retorna els honoraris si es retiren els fons durant la fase d’acumulació de l’anualitat.
Càrrecs per la rendició de les anualitats
Les empreses d'assegurances emeten contractes anuals per a un termini d'inversió determinat, normalment de quatre a vuit anys. També coneguda com a fase d’acumulació, aquest és el període durant el qual se suposa que creixerà la vostra quantitat inicial inicial, acumulant els fons que us seran pagats més endavant, en la fase d’anotització. Així doncs, qualsevol retirada que realitzeu durant aquest període comporta un càrrec de lliurament.
A cada any es realitza la inversió, es canvia la penalització per retirada anticipada, disminuint quant més es mantingui la rendibilitat. Això s’anomena programa de rendició. No és infreqüent que la penalització de retirada anticipada feta en els primers anys de posseir una anualitat superi el 5%. Per exemple, una anualitat amb un termini d’inversió de vuit anys podria tenir una càrrega de rendició del 8% l’any primer després d’inscriure’s, el 7% el segon any i així successivament, baixant un punt percentual anualment fins a l’any vuit.
Sancions tributàries per anualitats
A més de les penalitzacions avaluades per la companyia d’assegurances, les retirades anticipades també poden desencadenar una pena d’IRS, concretament una penalització de retirada del 10%, la mateixa taxa que es cobrava a les distribucions anticipades d’un 401 (k) o un compte individual de jubilació (IRA).
El motiu: l'IRS considera un producte com a jubilació, independentment de si el contracte es manté o no en un pla de jubilació qualificat (que normalment no és una bona idea). Fins i tot les anualitats no qualificades (les que es compren amb dòlars posteriors a l’impost i no es troben en un compte de jubilació) requereixen que el propietari arribi a l’edat de 59½ anys abans de fer distribucions sense penalització.
Juntament amb les penalitzacions, les retirades anticipades de les anualitats també poden estar subjectes a impostos sobre la renda, calculats al vostre tipus d’impost sobre la renda regular (generalment, qualsevol benefici menys de l’import original que invertí en la anualitat).
La penalització del 10% s'aplica a la porció de resultats d'una retirada, que no sona massa malament, tret que, quan es tracti de rendes anuals, l'IRS assumeix que es retiren els ingressos primer (no la seva inversió original).
Excepcions a les Normes de sanció de l’anualitat
Afortunadament, com els comptes de jubilació, les rendes permeten la retirada anticipada sense cap penalització en cas que l’anualitari quedi inhabilitat o morís. A més, alguns contractes ofereixen un avantatge per la retirada sense penalització per pagar despeses d’atenció a llarg termini.
Molts contractes anuals també permeten al propietari retirar fins a un 10% del valor o la prima del contracte cada any, tal com es defineix al contracte, sense penalització.
