Tot i que molts empresaris permeten als treballadors estalviar per a la jubilació mitjançant plans de jubilació qualificats, com ara un número 401 (k), 403 (b) o 457, aquests plans tenen regles que poden ser molestes tant per als empresaris com per als empleats.
Algunes empreses petites en lloc de triar IRA simples (partida d’incentius d’estalvi per a empleats de petits empresaris). Aquests plans tenen menys regles, són molt menys complicats d’administrar i ofereixen avantatges clau.
Punts clau
- Els IRA simples no requereixen la no discriminació i proves de gran intensitat, contractacions i informes fiscals a nivell del pla. La participació de les contribucions de l'empresari pertany immediatament a l'empleat i pot anar amb elles sempre que marxi, independentment de la tinença. disponible tant per als empleats com per als empresaris.
Comprendre els avantatges dels SIMPLE IRA
A continuació, es mostra com es beneficien els empleats i els empresaris.
Estalvi diferit per impost
Igual que passa amb altres tipus de IRA i els plans de jubilació patrocinats pels empleadors, els IRA simples permeten als empleats ajornar una part dels seus sous en aquests plans. Els diners creixen diferits en impostos fins que es prenen les distribucions a la jubilació. Això permet que els estalvis es puguin combinar més ràpidament.
Més fàcil de córrer
Els IRA simples no requereixen la major part de la burocràcia que es disposa de plans qualificats, com ara la no discriminació i les proves pesades, els horaris de contractació i els informes d’impostos a nivell del pla. Els IRA simples són relativament fàcils d’instal·lar i executar, i els empresaris no necessiten contractar personal especialment format.
Recepció instantània obligatòria
L’aportació de les cotitzacions de l’empresari pertany a l’empleat immediatament i pot anar amb elles sempre que marxi, independentment de la tinença. Les contribucions de la patronal coincideixen en plans de jubilació qualificats, com ara 401 (k), normalment amb un penya-segat o amb un calendari de cobertura que requereix que els empleats es quedin a la companyia durant un nombre determinat d’anys abans de tenir totes les contribucions iguals.
És més, els empresaris que configuren IRA simples es requereixen per llei que coincideixin amb les cotitzacions dels empleats. Això no és necessari per a plans qualificats; els empresaris poden triar oferir cap concordança.
Fet ràpid
Les IRA simples tenen menys regles i són molt menys complicades d’administrar que altres tipus de plans de jubilació.
Límits de cotització
El 2020, els empleats poden ajornar fins a 13.500 dòlars d’ingressos a un SIMPLE IRA (13.000 dòlars el 2019), amb 3.000 dòlars més en aportacions de captura si tenen 50 o més anys.
Això és inferior al límit de cotització de 19.500 dòlars anuals per un pla de 401 (k) o un altre pla qualificat per al 2020 (19.000 dòlars per al 2019) i el límit de captació de 6.500 dòlars permès (6.000 dòlars per al 2019). Però és superior a la contribució de 6.000 dòlars i el límit de captació de 1.000 dòlars per a un IRA per al 2019 i el 2020.
Crèdit fiscal per als empresaris
El president Trump va signar la llei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) a principis de gener del 2020. L’acte aporta incentius fiscals a les petites empreses que estableixen la inscripció automàtica en els plans de jubilació dels seus treballadors o els permeten unir-se a diversos plans d’empresaris (eurodiputats).) Amb un europarlamentari, els empresaris poden agrupar-se amb altres empreses per oferir comptes de jubilació als seus empleats. El projecte de llei també elimina el límit màxim d’edat per a les contribucions als comptes tradicionals de jubilació.
En virtut de la Llei SECURE, les petites empreses rebran un crèdit fiscal per compensar els costos d’iniciar un pla 401 (k) o un pla SIMPLE IRA amb inscripció automàtica. Aquest crèdit fiscal es troba a la part superior del crèdit inicial que ja reben, el que suposa un 50% dels costos necessaris d’inici elegibles, fins a un màxim de 500 dòlars anuals durant els tres primers anys del pla.
Els empresaris tenen la possibilitat de reclamar aquest crèdit si tinguessin 100 o menys empleats que rebessin almenys 5.000 dòlars en compensació per l'any anterior i almenys un participant del pla que no fos un empleat altament compensat i si els mateixos empleats no han estat coberts recentment per similars. plans.
Crèdit fiscal per a la contribució dels empleats
Els empleats que els ingressos bruts ajustats se situin per sota d’un determinat límit poden ser elegibles per obtenir un crèdit d’estalviadors no reemborsables per fins a 2.000 dòlars de contribucions cada any.
Múltiples opcions d’inversió
Les contribucions de SIMPLE IRA es poden invertir en "accions individuals, fons mutus i tipus d'inversions similars", segons l'IRS. Molts plans ofereixen creixement, creixement i ingressos, ingressos i fons especialitzats, com ara fons del sector o fons de data objectiu.
Subjecte a impostos
Si bé les contribucions d’ajornament salarial a un SIMPLE IRA no estan subjectes a retencions d’impostos sobre la renda, estan subjectes a impostos en virtut de la Llei Federal de Contribucions d’Assegurances (FICA), de la Llei Federal d’impostos d’atur (FUTA) i de la Llei de jubilació del ferrocarril (RRTA). La concordança de treballadors i les contribucions no electives no estan subjectes a impostos FICA, FUTA o RRTA.
La línia de fons
Els IRA simples ofereixen una alternativa còmoda per als petits empresaris que no volen les complexitats burocràtiques i de confiança amb un pla qualificat. Els empleats encara aconsegueixen avantatges fiscals i d’estalvi, a més d’aportar de forma immediata les contribucions de l’empresari.
