Tot i que els diners del compte individual de jubilació (IRA) s'han de mantenir fins que no es jubili, els préstecs del compte no queden fora de dubte. En particular, és possible retirar-se de la Roth IRA i tornar a posar els fons sense conseqüències ni penalitzacions, però només en determinades circumstàncies. Si teniu en compte fer-ho, assegureu-vos de comprendre i complir les normes següents.
Punts clau
- Podeu tornar a posar els fons en un Roth IRA un cop els hagueu retirat, però només si seguiu unes regles molt específiques. Aquestes regles inclouen la devolució dels fons en un termini de 60 dies, cosa que es consideraria una inversió.
Un conte de dues distribucions
Hi ha dos tipus diferents de distribucions o retirades d’un Roth IRA. El primer tipus és una distribució qualificada. Segons les directrius de l’IRS, una retirada compta com a qualificada si el compte té almenys cinc anys i com a titular del compte:
- Ja tens més de 59 anys i et converteixes en discapacitat. Compres per primera vegada una casa. Morir, i el beneficiari es retirà del compte.
Les retirades que no entren en aquestes categories s'anomenen distribucions no qualificades. Aleshores, què importa quin tipus de distribució feu? En poques paraules, les distribucions qualificades tenen impostos i rendes sense penalització. Les distribucions no qualificades no ho són.
Impostos i IRA Roth
Ara, podeu retirar qualsevol de les vostres aportacions del vostre Roth IRA sense penalitzacions ni implicacions fiscals en qualsevol moment i a qualsevol edat. Teniu aquest privilegi perquè els dipòsits als IRA de Roth es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost. Quan s’aplica l’estat qualificat / no qualificat és principalment amb la retirada de tots els ingressos que el compte ha generat: ingressos d’interès, ingressos de dividends, plusvàlues. El benefici generalment no es considera retirat fins que es desviu del compte un import igual al total de les contribucions.
Ara, les retirades de resultats es consideren qualificades, és a dir, no estan subjectes a un impost sobre la renda o una penalització de distribució anticipada del 10%, sempre que compleixi almenys una de les condicions indicades anteriorment.
Les quantitats elegibles que es reemborsen d’un altre impost diferit en els 60 dies també estan exemptes d’impostos o penalitzacions. Sovint s’anomena regla de 60 dies i s’aplica encara que l’import sigui una distribució no qualificada.
Retirada i devolució de fons Roth
Aquests 60 dies també entren en joc si voleu tornar a dipositar els fons retirats. Segons l’IRS, podeu fer una retirada lliure d’impostos d’algun o la totalitat dels diners del vostre Roth IRA sempre que torneu els diners a la mateixa Roth IRA (o en realitat, a una IRA tradicional) en un termini de 60 dies. Això s’anomena enrotllament de Roth IRA.
Roth IRA Normes de transferència
Treure fons del vostre Roth IRA i tornar-los a semblar pot semblar un préstec, que l’IRS prohibeix. Tècnicament, no es tracta d’un préstec si es troba dins de les disposicions d’IRS que permeten els rebuts.
Podeu reemborsar l'import que vau retirar a l'IRA de Roth o un altre dels vostres IRA de Roth, excepte els IRA de Roth heretats, si es compleixen les condicions següents:
- Els fons es reverteixen en els 60 dies posteriors a la data de la seva recepció. Els IRA Roth no van participar en un desplegament durant els dotze mesos anteriors a la data de la distribució.
L’últim requisit és perquè un Roth IRA pot estar involucrat en una volada només una vegada durant un període de 12 mesos. Aquesta regla s'aplica també als IRA tradicionals.
La regla de transferència de 12 mesos no s'aplica a les conversions de Roth IRA d'altres tipus d'IR.
Una altra regla a tenir en compte en aquesta situació és que no podeu transferir l'import al vostre Roth IRA si sou el cònjuge del titular d'un compte, tret que estigueu passant per un IRA heretat.
