Taula de continguts
- Educació: excepció a la regla
- Requisits d'exempció de sancions
- Despeses de qualificació
- Regles per als IRA de Roth
Podeu utilitzar el vostre IRA per pagar la matrícula universitària fins i tot abans d’arribar a l’edat de jubilació. De fet, els vostres estalvis de jubilació es poden utilitzar per pagar una àmplia despesa d’educació per a vosaltres, el vostre cònjuge, fills o néts sense sancions d’IRS si seguiu normes específiques.
Punts clau
- Podeu tocar els vostres fons d’IRA anticipadament per pagar les matrícules i altres despeses d’educació superior qualificades per a vosaltres, el vostre cònjuge, fills o néts, sense penalització. Per evitar pagar una pena de retirada anticipada del 10%, l’IRS requereix una prova que l’alumne assisteixi. una institució elegible, així que assegureu-vos de comprovar que l’escola compleix els criteris. L’import de la retirada de l’IRA no pot ser superior a les despeses de qualificació. Encara haureu de pagar els impostos sobre la renda derivats dels fons retirats.
Educació: una excepció a la regla
Generalment, l’IRS cobra una penalització addicional del 10% per les retirades imposables dels IRA, els plans 401 (k) o altres vehicles d’estalvi de jubilació si es fan abans dels 59 anys. Això anima a les persones a protegir els seus estalvis de manera que no necessitin dependre només de les prestacions estatals, com la Seguretat Social, en la seva vellesa.
Tot i això, l’IRS ofereix diverses excepcions a aquesta regla que estan dissenyades per ajudar les persones amb algunes de les despeses importants i importants de la vida. A més de les disposicions per a compradors d'habitatges per primera vegada i per a les factures mèdiques no cobertes per l'assegurança, l'ús de fons de l'IRA per pagar la matrícula universitària és una de les excepcions més útils a la norma del 10% de penalització.
Requisits d'exempció de sancions
Per poder optar a l’exempció de penalització, vostè o la vostra família han de tenir despeses d’educació qualificables dins de l’any en què es fa la distribució. Si bé no podeu agafar fons de l’IRA per pagar els préstecs estudiantils després de la graduació, podeu retirar els vostres estalvis per compensar l’impacte dels pagaments de préstecs mentre tu o el seu membre de la família estigués a l’escola.
Si bé es deroga la pena del 10% pels costos d’educació qualificada, encara haureu de pagar un impost diferit per a la renda per causa de la retirada de diners no gravats.
Per evitar pagar una penalització de retirada anticipada, heu de demostrar que l’alumne assisteix a una institució elegible d’ensenyament superior. Inclou qualsevol universitat, universitat, escola professional o qualsevol escola postsecundària pública, privada o sense ànim de lucre acreditada que sigui apta per als programes d’ajuda als estudiants que s’ofereixen a través del Departament d’Educació dels Estats Units. Tot i que inclou la majoria d’institucions, verifiqueu l’elegibilitat de la vostra escola abans de retirar fons de l’IRA.
Despeses de qualificació
A més de la matrícula, les despeses educatives qualificades inclouen les despeses administratives que cobra l’escola; el cost dels llibres, subministraments i equipament; i despeses per serveis de necessitats especials, si es requereixen. Si l’alumne assisteix a l’escola més de la meitat del temps, també es cobra el cost de l’habitació i la pensió.
Qualsevol despesa educativa que es pagui durant l'any en curs amb els salaris de treball, préstecs, estalvis, regals o herències es pot compensar amb fons de l'IRA. Tot i això, les despeses finançades per beques o ajuts exempts d’impostos no són qualificables. També s’exclouen les despeses abonades amb l’assistència d’educació a l’empresari o l’associació veterana.
L'import de la retirada de l'IRA no pot superar l'import de les vostres despeses de qualificació. Qualsevol retirada de fons imposables sobre aquest import està subjecta a la penalització del 10%, a més de l’impost sobre la renda.
Regles per als IRA de Roth
Les contribucions als IRA de Roth sempre es fan amb dòlars posteriors als impostos i, a diferència dels IRA tradicionals, les retirades no tenen impostos en la jubilació. Com que les retirades de cotitzacions no són imposables, la penalització del 10% no s'aplica. Podeu retirar l’import íntegre de les vostres contribucions a un compte Roth —però no els vostres beneficis— sense impostos i sense penalització a qualsevol edat, amb qualsevol propòsit.
Tanmateix, si sou menys de 59½ anys o teniu el vostre compte durant menys de cinc anys, els ingressos que retireu són imposables al tipus d’impost sobre la renda actual, fins i tot si la vostra retirada no té penalització.
