Què és el balanç de deficiències
El saldo de deficiències és la diferència entre la quantitat que es deu en un préstec garantit i la quantitat per la qual es ven la garantia.
Saldo de deficiències de BREAKING DOWN
Generalment es crea un saldo de deficiències en situacions en què un prestatari ja no es pot permetre el pagament. El prestatari negocia una liquidació inferior sobre el que es deu, o bé per defecte completament en la totalitat del préstec. A vegades també es coneix com a cap per avall d’un préstec. El creditor pot incrementar el saldo responsable dels prestataris per tal de cobrir els costos legals addicionals que poguessin haver suposat durant el procés de recuperació de la possessió de la garantia. El saldo pot absorbir el saldo de les deficiències o el prestador pot transmetre la responsabilitat del deute amb el prestatari.
Amb els préstecs per a automòbils, aquesta despesa es retorna generalment al prestatari i forma part de la reposició. Amb les hipoteques, el responsable del saldo sol negociar-se entre el prestador del préstec i el propietari de l’habitatge. De vegades pot ser negociat per un agent de tercers que actuï en nom del propietari. Aquests processos es coneixen com execucions hipotecàries o vendes curtes.
Quan el prestador faci efectiva la responsabilitat del prestatari pel deute restant, el compte continuarà informant com a obert al seu informe de crèdit fins que no es pagui íntegrament. Quan l’import no es passa al prestatari i el prestador renuncia al saldo restant per liquidar el deute, l’informe de crèdit reflectirà la forma en què s’ha pagat el préstec. Generalment, quan un préstec es tanca satisfactòriament, es mostrarà el pagament que es va acordar. Quan es tanca amb un saldo de deficiències, es pot indicar de maneres diferents, però es coneix més freqüentment com a càrrec, liquidació o escriptura en lloc.
Els consumidors han de ser conscients que el servei d’ingressos interns pot comptabilitzar les deficiències renunciades com a ingressos. S'hauria de consultar un especialista en impostos certificat per determinar el potencial d'un prestatari per responsabilitat fiscal addicional.
Un exemple de saldo de deficiències
Penseu en un saldo de deficiències en l'exemple de venda curta. John i Mary posseeixen una casa amb un saldo hipotecari restant de 250.000 dòlars que ja no poden permetre el pagament dels seus pagaments mensuals. El valor de la seva llar és de només 200.000 dòlars, que és la quantitat per la qual es poden vendre. Això deixa una deficiència de 50.000 dòlars, que no inclou cap cost ni despeses relacionades amb l’execució de la venda de l’habitatge. John i Mary han negociat una venda curta amb el seu gestor i han acceptat acceptar menys del que es deu a la propietat per satisfer la hipoteca. Un cop es produeix el tancament, el gestor anul·la el saldo restant de 50.000 dòlars i tanca la hipoteca sense més responsabilitat davant el prestatari.
Un prestador automàtic pot adoptar un enfocament diferent. Imagineu-vos la mateixa situació amb el cotxe que John i Mary ja no es poden permetre. El prestador d'automòbil reposa el cotxe. John i Mary deuen 10.000 dòlars, però el prestador només pot vendre el cotxe per 8.500 dòlars. El saldo de la deficiència és de 1.500 dòlars i el prestador automàtic retorna aquest cost a John i Mary. El prestador automàtic es posa en contacte amb un advocat i perceben un judici contra John i Mary pel saldo restant de 1.500 dòlars i 500 dòlars addicionals en quotes que van incorporar com a part de la reposició.
