Taula de continguts
- Què cal saber
- Qui pot presentar el formulari 1040-SR?
- Consideracions especials
- Història del formulari 1040-SR
- Descarregueu el formulari 1040-SR aquí
El nou formulari està previst a l’apartat 41106 de la Llei de pressupost bipartidista de 2018 (BBA), un acord pressupostari de dos anys aprovat pel Congrés i signat pel president Donald Trump el 9 de febrer de 2018. La disposició creant el formulari 1040- SR va ser un dels diversos canvis en la política tributària relacionats amb la jubilació inclosos a la BBA, que no s’ha de confondre amb la Llei de retallades d’impostos i feines aprovada el 22 de desembre de 2017.
Punts clau
- El nou formulari 1040-SR és un formulari d’impostos simplificat per a gent gran que té finances sense complicacions i que d’altra manera hauria de presentar el formulari 1040. La forma 1040-SR permet a un individu informar dels ingressos per salaris, sous, consells i altres fonts d’ingressos. El nou formulari requereix que una persona gran sigui major de 65 anys o més a finals del 2019 o a la fi de l'any de presentació d'impostos. Altres funcions per a gent gran inclouen fonts i espais més grans per omplir informació. El nou formulari tampoc no té proves de renda ni categories de rendes ampliades.
Què heu de saber sobre el formulari 1040-SR
El formulari 1040-SR i el formulari 1040 van ser dissenyats per ser similars al formulari 1040-EZ, que es va substituir per a les declaracions d’impostos del 2018. El formulari 1040-SR és un formulari d’impostos simplificat per a gent gran amb finances sense complicacions. Si bé el formulari 1040-EZ només permetia informar dels ingressos per salaris, sous i consells, el formulari 1040-SR permet ingressos de certes altres fonts.
El nou formulari també està dissenyat tenint en compte els ulls envellits: inclou espais més grans per introduir informació i una mida frontal més gran que una forma 1040.
Qui pot presentar el formulari 1040-SR?
Hi ha diferències addicionals entre els formularis 1040-EZ i 1040-R, que es descriuen a continuació, inclosos els requisits d’edat i els ingressos totals permesos.
65 i majors
Una diferència important entre els formularis 1040-EZ i 1040-SR té a veure amb l'edat. El formulari 1040-EZ estava a disposició de qualsevol contribuent menor de 65 anys que, altrament, complís els requisits d’ingressos i presentació. Per utilitzar el 1040-SR, heu d’haver complert els 65 anys o més abans del 31 de desembre de 2019 o fins al final de l’any impositiu en què es presenti. Per exemple, si teniu 65 anys el 31 de desembre de 2019, podeu utilitzar el formulari 1040-SR quan presenteu els impostos del 2019 a l’abril del 2020. Si teniu 65 anys el 2020, podeu utilitzar el formulari 1040-SR per fitxer 2020 impostos el 2021.
Important: no heu de retirar-vos. Si encara treballeu als 65 anys i qualifiqueu el fitxer 1040-SR, podeu fer-ho. D'altra banda, els jubilats anticipats (menors de 65 anys) no poden utilitzar el formulari 1040-SR.
Sense prova d’ingressos
A diferència del formulari 1040-EZ, que limitava els ingressos per interessos a 1.500 dòlars i els ingressos totals a 100.000 dòlars o menys, el formulari 1040-SR no té límit en la quantitat del seu ingrés total durant un any imposable determinat.
Categories d’ingressos ampliats
A més, el formulari IRS 1040-SR permet informar de diversos tipus d’ingressos a més dels permesos pel formulari 1040-EZ (salaris, sous, consells, beques fiscals o ajuts de beques i compensació per desocupació o dividends del Fons Permanent d’Alaska). Concretament, el formulari 1040-SR permet reportar les prestacions de la Seguretat Social, així com les distribucions de plans de jubilació qualificats, anualitats o disposicions similars de pagament diferit. També podeu incloure interessos i dividends il·limitats i plusvàlues i pèrdues.
El formulari 1040-SR s’inicia per a l’any fiscal 2019, de manera que els majors emplenaran aquests formularis per primera vegada el 2020.
Què passa amb les deduccions fiscals?
Els majors que emplenin el formulari 1040-SR han de tenir la deducció estàndard. Recordeu que els majors de 65 anys tenen dret a una deducció superior. El 2019, si teniu 65 anys o més, i la vostra deducció estàndard és de 1.650 dòlars addicionals, que sumen 13.850 dòlars addicionals per a l'any fiscal 2019. Si esteu casats en presentar-vos conjuntament i un de vosaltres té 65 o més anys, la vostra deducció estàndard puja 1.300 $. tens 65 anys o més, la deducció augmenta en 2.600 dòlars. L’any fiscal 2020 la deducció estàndard per als majors de 65 anys segueix sent la mateixa.
El formulari 1040-SR presenta un gràfic a la taula de la primera pàgina que explica les deduccions estàndard en funció de l'estat de presentació.
Consideracions especials del formulari 1040-SR
El formulari 1040-SR simplifica els requisits de presentació d’impostos per a gent gran i és molt més fàcil d’omplir que el formulari 1040 molt llarg i els que ara estan descentrats els formularis 1040-EZ i 1040-A. Tanmateix, si sou un jubilat menor de 65 anys, encara que les vostres fonts d’ingressos incloguin la Seguretat Social, les pensions i els ingressos d’inversió, no podeu utilitzar el formulari 1040-SR i heu d’utilitzar el formulari 1040. Malgrat això, la introducció del formulari 1040- La SR és un gran pas en la direcció correcta a l’hora de simplificar els requisits d’imposició d’impostos.
Història del formulari 1040-SR
La legislació que va suposar la creació del formulari IRS 1040-SR va començar el 5 de març de 2013 amb la introducció de la Llei de simplificació d'impostos per a gent gran pels senadors Marco Rubio (R-FL) i Bill Nelson (D-FL), als quals es van unir els senadors Mike Lee (R-UT) i Tom Carper (D-DE), després de diversos intents fallits de convertir l'acte en llei, i malgrat els avals de l'AARP, l'Associació de Ciutadans Americanos Madurs i la Unió Nacional de contribuents, el projecte de llei no va fer No passareu fins que es va adoptar el llenguatge del formulari 1040-SR com a part del projecte de llei de despeses d’emergència signat pel president Trump el 9 de febrer de 2018.
Descarregueu el formulari 1040-SR aquí
Podeu descarregar una còpia del formulari 1040-SR al lloc web de l'IRS.
