Quin és el pla dels compradors d’habitatge?
El pla dels compradors d’habitatge (HBP) és un programa canadenc que permet als individus amb plans d’estalvi de jubilació registrats (REER) utilitzar fins a 25.000 dòlars de participacions com a préstec per a una compra d’habitatge.
Punts clau
- El Pla de compradors d’habitatge (HBP) permet als compradors d’habitatges per primera vegada al Canadà agafar en préstec fins a 25.000 dòlars amb els seus estalvis de jubilació qualificats sense penalització. Per a la qualificació, els fons no han de superar el límit i s’han de retirar en el termini de 30 dies després de residir a la llar.. Els fons prestats del pla de jubilació s’han de pagar en un termini de disset anys (sense amortització obligatòria dels dos primers anys del préstec).
Comprendre el pla de compradors d'habitatge (HBP)
El pla dels compradors d’habitatge està obert a compradors d’habitatges per primera vegada amb un acord escrit per comprar o construir una casa qualificada per ells mateixos. També poden accedir les persones amb discapacitat o les persones que ajuden a un familiar amb discapacitat. Canadà defineix els compradors d'habitatges per primera vegada com aquells que no han posseït i han ocupat una casa durant un període de quatre anys, a partir de l'1 de gener del quart any anterior a la retirada. Per exemple, els fons retirats el juny de 2018 obtindrien un període d’elegibilitat a partir de l’1 de gener de 2014 amb l’objectiu de determinar si un individu es qualifica o no com a comprador d’habitatge per primera vegada. Els cònjuges o socis de dret comú podran acollir-se a si mateixos sempre que no hagin ocupat una casa propietat al seu nom ni a nom de la seva parella o cònjuge actual.
Per aprofitar el programa, els compradors d'habitatges han de retirar-se no més de 25.000 dòlars, i hauran de realitzar totes les retirades dins d'un sol any natural. Els compradors d’habitatges també han de retirar els fons com a molt tard als 30 dies després de començar a viure a la llar. Després del segon aniversari de la retirada, els compradors d'habitatges tenen 15 anys per reemborsar el préstec mitjançant la devolució dels seus dipòsits als seus comptes REER amb els mínims mínims necessaris anualment. Les quantitats de reemborsament obligatòries que resten impagades al final d’un any determinat passen a tributar com a ingressos.
Pla d’aprenentatge al llarg de la vida (LLP)
A més de l’HBP, el Canadà ofereix als ciutadans l’oportunitat de retirar fons lliures d’impostos dels REER per pagar les despeses educatives a través del Pla d’aprenentatge al llarg de la vida (LLP). Aquests avantatges s’estenen a pagaments per despeses de formació o d’educació per a un individu o per a un cònjuge o parella de dret comú. Tanmateix, les persones no poden utilitzar LLP per pagar l'educació infantil.
Ús dels fons de jubilació per comprar una casa als Estats Units
Els Estats Units ofereixen un programa similar per als compradors d'habitatges per primera vegada. En virtut de la Llei de socors dels contribuents, els ciutadans nord-americans poden retirar-se fins a 10.000 dòlars d'un IRA per cobrir els costos de la construcció o la compra d'una casa. Tot i això, quan l’HBP permet un préstec sense impostos, els Estats Units requereixen que els compradors d’habitatges per primera vegada tinguin la retirada com a ingressos subjectes a l’impost si surten d’un IRA tradicional. En el cas dels IRA Roth, que requereixen contribucions posteriors als impostos, els compradors d’habitatges per primera vegada no paguen impostos a la retirada. En qualsevol dels dos casos, l’IRS renuncia a la pena de desistiment prematur del 10 per cent que s’aplicaria d’una altra manera quan un individu pren una distribució de jubilació abans dels 59 anys i dos anys.
