Recollir pèrdues en inversions imposables és una estratègia que ajuda a reduir els ingressos imposables i també a impulsar el rendiment. Per reconèixer una pèrdua de capital amb finalitats fiscals, heu de liquidar la posició durant l’exercici fiscal. No es pot deduir cap pèrdua no realitzada d’una inversió.
Punts clau
- Una regla de pèrdua de rentat, o de rentat de rentat, estableix que quan es ven una seguretat, no es pot comprar a la mateixa seguretat i recollir aquestes pèrdues fiscals. Un mètode habitual per evitar la regla de pèrdua de rentat és vendre una seguretat i comprar alguna cosa amb exposició similar. Això es fa habitualment amb ETFs. Podeu reclamar una pèrdua de fins a 3.000 dòlars anuals que compensi els vostres ingressos imposables. La pèrdua d’impostos de la inversió pot contribuir a obtenir una mica de la conseqüència d’imposar impostos sobre beneficis o l’emoció d’admetre que una inversió simplement no. fer exercici.
Regla de venda de rentat
Quan es reconeixen les pèrdues d’impostos, heu d’anar amb compte de no activar cap venda de rentats. Amb les noves regles d’informació de bases de costos que l’IRS ha posat en vigor, cada cop són més els inversors que es trobaran havent realitzat vendes de rentats.
Una venda de rentat es produeix quan una inversió es ven amb pèrdua i la mateixa o una inversió "substancialment idèntica" es compra o bé 30 dies naturals abans o després de la venda.
Quan es produeix una venda de rentat en un compte no qualificat, l’operació s’indica i s’afegeix la pèrdua a la base de costos de la inversió substancialment idèntica que vau comprar. Si continueu negociant la mateixa o similar inversió, la pèrdua es reporta amb cada transacció fins que finalment es liquidi la posició durant més de 30 dies.
El període de retenció de la inversió (plusvàlua a curt o llarg termini) es determina mitjançant la inclusió de la compra original (o de les compres) venuda en pèrdues. A diferència d'altres guanys i pèrdues imposables, la venda de rentat no està lligada a un any natural concret i les normes limiten quan un inversor pot reconèixer aquestes pèrdues.
Inversions sotmeses a normes de venda de rentat
La regla de venda de rentat s’aplica a accions, bons, fons mutus, ETF i opcions (qualsevol inversió amb un número CUSIP) en comptes de corredoria no qualificats i IRA.
L’IRS considera que les accions, les accions preferides i les opcions de diferents corporacions, així com els bons amb diferents emissors, no són substancialment idèntiques. Tanmateix, la publicació IRS 550 té en compte que les corporacions es poden considerar substancialment idèntiques si són una empresa predecesora o successora en una reorganització. Les regles també s'apliquen a les vendes curtes.
Segons la publicació 56 de l’IRS, els fons mutus no es consideren substancialment idèntics als fons emesos per una altra companyia. Molts fons mutuos i ETF, com els fons índex, poden tenir participacions molt similars.
Venda de pèrdues fiscals
Moltes vendes de pèrdues d’impostos es produeixen cap al final de l’any natural, però val la pena prestar atenció i capturar pèrdues d’impostos durant tot l’any mentre reequilibreu o substituïu les posicions de la vostra cartera. Les pèrdues s’utilitzen primer per compensar altres guanys de capital imposables. A continuació, es poden fer servir fins a 3.000 dòlars per a una parella casada que presenti conjuntament (1.500 dòlars per a una persona individual o casada) per compensar altres ingressos imposables.
Per exemple, us adonareu de 5.500 dòlars en pèrdues a llarg termini durant l'any i, a l'hora de l'impost, usareu 2.000 dòlars per compensar altres guanys de capital i 3.000 dòlars per compensar els ingressos ordinaris. Si la taxa de plusvàlua a llarg termini és del 20% i la taxa efectiva federal del 25%, la pèrdua de 5.500 dòlars es redueix en 1.150 dòlars més els estalvis en impostos estatals (si escau). A continuació, les pèrdues no utilitzades de 500 dòlars es poden reconduir als anys fiscals futurs. Malauradament, les pèrdues no es transfereixen a la mort.
Estratègies
Segons si teniu estoc individual, fons mutus o fons borsats en borsa, hi ha estratègies que podeu utilitzar per ajudar a gestionar guanys i pèrdues imposables evitant una venda per rentat.
També podríeu liquidar la participació, reconèixer la pèrdua i comprar immediatament una inversió similar que s’adapti al vostre objectiu d’inversió o assignació de cartera. Els exemples són vendre Coca Cola i comprar PepsiCo o vendre el fons Vanguard Index 500 i comprar ETF Vanguard Total Market Index.
Més que un compte
Quan un inversor té diversos comptes, inclosos els IRA i els IRA Roth, les regles de venda de rentat s’apliquen a l’inversor més que al compte. La normativa IRS requereix que els corredors realitzin un seguiment i un informe de les vendes de rentat del mateix número CUSIP al mateix compte no qualificat. Tanmateix, els inversors són responsables de fer el seguiment i informar de les vendes que es produeixin en altres comptes (propis i del seu cònjuge) que controlen, la qual cosa pot provocar la regla de venda de rentats a la taula D. de IRS.
