Una pensió simplificada d'empleats (SEP) IRA és un pla d'estalvi de jubilació establert pels empresaris, inclosos els treballadors autònoms, en benefici dels seus empleats i d'ells mateixos. Els empresaris poden fer aportacions deduïbles dels impostos en nom dels empleats elegibles als seus SEI IRA.
Els SEP són avantatjosos perquè són fàcils d’establir, tenen uns costos administratius baixos i permeten a un empresari determinar quina aportació hi ha cada any.
Els IRA SEP també tenen límits de cotització anuals superiors als IRA estàndard. Fonamentalment, un SEP IRA es pot considerar un IRA tradicional amb capacitat de rebre cotitzacions per als empresaris. Un dels avantatges principals d’un SEP IRA és que les contribucions d’empresaris es recauen immediatament.
Punts clau
- Un SEP IRA és un pla de jubilació patrocinat per un empresari que pot ser establert per propietaris únics, associacions i corporacions. Els límits de cotització anual de SEP IRA són significativament superiors als dels IRA tradicionals. Els empresaris, no els empleats, fan contribucions als SEP IRA, i la decisió sobre si pot variar i quant aportar cada any. Els empleats gestionen les decisions d’inversió dels seus SEI IRA en els límits establerts pel síndic del pla.
Qui pot participar en un pla SEP IRA?
Segons les regles de l’IRS a partir del 2019, una persona ha de tenir almenys 21 anys, ha treballat per a l’empresari en almenys tres dels cinc anys anteriors i ha rebut un mínim de 600 dòlars en compensació per part de l’empresari durant l’any en curs. optar per un empleat SEP IRA.
Els empresaris individuals poden tenir menys restriccions en els seus requisits de qualificació per als seus plans específics de SEP IRA, però pot no ser més restrictiu que les normes IRS.
Els empresaris poden excloure determinats tipus d'empleats de la participació en un SEP IRA, fins i tot si serien elegibles segons les regles del pla. Es poden excloure els treballadors que tenen cobert un acord sindical que negocia les prestacions de jubilació, així com els treballadors estrangers no residents sempre que no rebin un salari o cap altra indemnització del servei per part de l'empresari.
Les IRA SEP van ser dissenyades principalment per fomentar les prestacions de jubilació entre empreses que, d'altra manera, no establirien plans patrocinats per l'empresari. Els únics propietaris, societats i corporacions poden establir SEP.
Els IRA SEP són comptes diferits d’impostos i tenen les mateixes opcions d’inversió que els IRA tradicionals.
Compte SEP: Jessica Pérez
Com funciona un SEP IRA
Un SEP IRA és una opció atractiva per a molts propietaris d’empreses, ja que no comporta molts dels costos d’inici i funcionament de la majoria de plans convencionals de jubilació patrocinats pels empresaris. Molts empresaris també van establir un pla SEP per tal de contribuir a la seva jubilació a nivells més elevats del que permet un IRA tradicional. I els treballadors poden iniciar una SEP per al seu negoci autònom, fins i tot si participen en un pla de jubilació de l’empresari en una segona feina.
Els comptes de SEP IRA es tracten com els IRA tradicionals amb finalitats fiscals i permeten les mateixes opcions d'inversió. Les mateixes regles de transferència i transferència que s'apliquen als IRA tradicionals també s'apliquen als IRA SEP. Quan un empresari fa aportacions als comptes de SEP IRA, rep una deducció fiscal per l’import aportat. A més, el negoci no està inclòs en una contribució anual: decisions sobre si es pot aportar i quant pot canviar cada any.
També és bo per als propietaris d’empreses que l’empresari no es faci responsable de prendre decisions d’inversió. En lloc d'això, el fideicultor de l'IRA determina les inversions elegibles i els propietaris de comptes dels empleats prenen decisions específiques sobre inversions. El fideïcomís també diposita contribucions, envia estats anuals i envia tots els documents necessaris amb l’IRS.
Contribucions SEP IRA
Un dels avantatges d’un SEP IRA és la quantitat que es pot aportar anualment. A partir del 2019, les contribucions no podran superar el menys del 25% de les retribucions de l'empleat durant l'exercici ni els 56.000 dòlars; el 2020, va suposar 57.000 dòlars. (El límit a la compensació que es pot fer servir per calcular la contribució és de 280.000 dòlars el 2019 i puja a 285.000 dòlars el 2020).
Aquest límit de contribució és significativament superior al límit de 6.000 dòlars imposat als IRA estàndard (sense incloure els 1.000 dòlars addicionals de 50 anys o més que es permeti com a contribució de captura). El termini per a les cotitzacions és el termini de presentació d’impostos (més extensions) de l’empresa o de la persona autònoma que estableixi el SEP IRA.
