Els règims de pensions personals (PPS), també coneguts com a plans de pensions personals, són vehicles d'inversió individual amb privilegi fiscal en el Regne Unit. L’objectiu principal d’aquests plans és estalviar per a la jubilació, però alguns plans també proporcionen prestacions de mort als beneficiaris designats de la persona difunta.
Què és un règim de pensions personals i com funciona?
Un PPS és un pla de cotització de definició privada que es gestiona per a l’inversor per una companyia d’assegurances o una empresa d’inversions. L’inversor que estableix el pla tria el proveïdor i aquest proveïdor inverteix els diners pagats, proporcionant una suma acumulada de diners en el moment de la jubilació de l’inversor. En el moment de la jubilació, l'inversor pot utilitzar aquests diners per adquirir una renda o simplement dipositar els diners en un banc i començar a retirar els diners per sobreviure fins a la mort. Qualsevol persona que treballi per compte propi pot iniciar un PPS. A més, qualsevol empleat que treballi per a una empresa però que no pugui unir-se a un pla patrocinat per l'empresari té la possibilitat d'iniciar un PPS. En alguns casos, un empleat en un pla patrocinat per l'empresa que també obté ingressos en un altre lloc pot ser capaç de començar una PPS.
Una persona amb un PPS pot aportar una quantitat inferior del 100% dels seus ingressos anuals o de la quota actual. A partir del 2016, la quota anual és de 40.000 lliures. Així, si un individu guanya 60.000 lliures, per exemple, se li permet invertir 40.000 lliures en un PPS. D'altra banda, si l'individu només guanya 30.000 lliures, pot invertir les 30.000 lliures completes en un PPS. L’import anual de l’indemnització canvia cada any, per la qual cosa és recomanable confirmar l’import amb un professional d’impostos amb seu al Regne Unit per determinar què és legal. El pagament de l'import total final de la CPV depèn de la quantitat que es contribueix cada any, del temps que existeix el pla, de la selecció de seguretat, de l'assignació d'actius i del rendiment del mercat. Si bé el compte hauria d’augmentar en valor cada any, no hi ha cap garantia que això es produeixi.
Opcions d’inversió del règim de pensions personals
Els plans de pensions basats en els empleadors no ofereixen a la persona la possibilitat de triar en què invertir. Això no és cert amb una PPS. Una persona individual que inverteixi en una central de publicitat té una certa flexibilitat per triar les seves aportacions. Els plans normalment ofereixen fons basats en efectiu, fons d’obligacions corporatives, fons de renda variable i inversions internacionals. Encara que normalment hi ha una opció d'inversió per defecte, els inversors de PPS tenen més control sobre la seva assignació d'actius i poden ajustar la seva cartera de PPS en funció de la tolerància al risc i l'horitzó de temps, cosa important en la planificació general de la jubilació.
Altres avantatges d'un règim de pensions personals
A més del benefici principal de permetre a les persones planificar la seva jubilació de manera que no podrien ser d’una altra manera i permetre la flexibilitat de les opcions d’inversió, els PPS tenen alguns altres beneficis importants i útils, com ara la possibilitat de cobrar una quantitat lliure d’impostos. del pla a la jubilació. Tot i que la majoria del pla s’imposarà al tipus d’ingressos de l’individu, un inversor en un PPS té l’opció d’aconseguir fins a un 25% dels seus estalvis com a suma lliure d’impostos. Si bé això reduirà l’import dels ingressos de jubilació de l’individu al 75% dels seus estalvis de PPS, la resta es pot utilitzar per eliminar el deute, com una hipoteca. Un inversor ha de treballar directament amb un assessor financer per determinar la proporció més beneficiosa de les quantitats forfetàries PPS imposables i no imposables.
Un altre benefici important d’una PPS és una prestació per mort. Si el propietari del PPS mor abans de la jubilació, es podrà fer un pagament global del saldo al cònjuge o a un altre beneficiari designat. En aquest sentit, un PPS és similar a una pòlissa d’assegurança de vida autofinançada.
