El crèdit deteriorat es produeix quan hi ha hagut un deteriorament de la solvència de la solvència de les persones o entitats Normalment es reflecteix a través d’una puntuació de crèdit més baixa, en el cas d’un individu, o d’una reducció de la qualificació de crèdit assignada a una entitat o un deute emès per una agència o prestador de qualificació. El prestatari que hagi deteriorat el seu crèdit generalment tindrà una menor accessibilitat a les facilitats de crèdit i haurà de pagar una taxa més elevada d’interès dels préstecs. El crèdit deteriorat pot ser una situació temporal que es pot revertir, o un indici precoç que el prestatari podria enfrontar-se a una gran situació financera en el camí.
Detallar el crèdit deteriorat
El crèdit deteriorat sol ser el resultat de l'estrès financer provocat per un canvi de circumstància d'una persona o entitat. En el cas d'un crèdit individual, el deteriorament del crèdit pot ser el resultat final de pèrdues laborals, malaltia llarga, un descens intens dels preus dels actius, etc. Per a una entitat corporativa, la solvència creditícia pot disminuir si la seva posició financera es deteriora amb el pas del temps a causa d’una mala gestió, competència augmentada o una economia feble. En qualsevol dels dos casos, el deteriorament del crèdit pot ser el resultat de forces internes o ferides autolesionades. O en altres moments, hi ha en joc factors externs que poden estar fora del control d’un individu o de la direcció.
El deteriorament del crèdit, ja sigui a nivell personal o a nivell corporatiu, pot requerir canvis dràstics en les operacions o procediments per alleujar l'estrès financer i comportar possibles millores en les condicions del balanç. Aquests canvis inclouen generalment la reducció de despeses, la venda d’actius i l’ús del flux de caixa per pagar el deute pendent per portar-lo a un nivell manejable.
Hi ha diverses tècniques disponibles per avaluar el deteriorament de crèdit o, més concretament, per a l'anàlisi de crèdit. Els mètodes comuns comencen les quatre "C" de crèdit:
- Capacitat: Capacitat de servei dels nivells de deutes Garantia: Qualsevol garantia publicada com a amortidor contra pèrdues de valor de mercat Convenis: Pactes fluixos o ajustats a indentures Personatge: Experiència, valors i agressivitat de la direcció
