Què és un requisit de capital basat en el risc?
El requisit de capital basat en el risc fa referència a una regla que estableix el capital regulatori mínim per a les entitats financeres. Existeixen requisits de capital basats en el risc per protegir les empreses financeres, els seus inversors, els seus clients i l'economia en general. Aquests requisits asseguren que cada entitat financera tingui prou capital a la mà per suportar les pèrdues operatives mantenint un mercat segur i eficient.
La maledicció dels bancs de zombis
Necessitat de capital basada en el risc
Els requisits de capital basats en el risc estan sotmesos a un pla permanent, segons una norma adoptada el juny de 2011 per l'Oficina del Controlador de la Moneda (OCC), el Consell de Govern del Sistema de Reserva Federal i la Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits (FDIC). A més de requerir un sòl permanent, la regla també proporciona certa flexibilitat en el càlcul del risc per a certs actius de baix risc.
La modificació Collins de la Llei de reforma i protecció del consumidor de Dodd-Frank Wall Street imposa requisits de capital mínims basats en el risc per a institucions dipositàries assegurades, institucions dipositàries, empreses titulars i empreses financeres no bancàries supervisades per la Reserva Federal. Segons les regles de Dodd-Frank, cada banc té un coeficient de capital total basat en el risc del 8% i una proporció de capital basada en el nivell 1 del risc del 4%.
Com es calcula el capital els bancs?
Típicament, el capital de primer nivell inclou les accions comunes de les entitats financeres, les reserves divulgades, els resultats retinguts i determinats tipus d’accions preferides i el capital total fa referència a la diferència entre els actius i els passius d’un banc. Tanmateix, hi ha matisos en ambdues categories i establir directrius sobre la forma en què els bancs han de calcular el seu capital, el Comitè de Supervisió Bancària de Basilea, que opera a través del Banc per a Liquidacions Internacionals, publica els Acords de Basilea. Basilea I es va introduir el 1988, seguida de Basilea II el 2004. Basilea III es va desenvolupar com a resposta als dèficits de regulació financera que van aparèixer a finals de la crisi financera dels anys 2000.
Diferència entre els estàndards de capital basat en el risc i el capital fix
Tant els estàndards de capital basat en el risc com el de capital fix actuen com a coixins per protegir una empresa de la insolvència. Tanmateix, les normes de capital fix exigeixen que totes les empreses tinguin la mateixa quantitat de diners en les seves reserves i, en canvi, el capital basat en el risc varia la quantitat de capital que una empresa ha de tenir en funció del seu nivell de risc.
La indústria d’assegurances va començar a utilitzar capital basat en el risc en lloc dels estàndards de capital fix a la dècada de 1990 després que un seguit de companyies d’assegurances s’assolissessin durant els anys vuitanta i noranta. Per exemple, als anys vuitanta, sota les normes de capital fix, dues asseguradores de la mateixa mida en un mateix estat eren obligades generalment a tenir la mateixa quantitat de capital en reserva, però després de la dècada de 1990, aquelles asseguradores van enfrontar-se a diferents requisits en funció del seu nínxol d’assegurança i el seu nivell únic de risc.
