Els plans Roth 401 (k) i Roth 403 (b) poden ser una elecció intel·ligent si voleu ingressos sense impostos a la jubilació i esteu disposats a pagar alguns impostos per endavant. A continuació, es mostra com funcionen els plans, alguns dels seus avantatges i avantatges, i com s’apleguen contra els plans tradicionals 401 (k) i 403 (b).
Punts clau
- Si el vostre empresari ofereix un Roth 401 (k) o un Roth 403 (b), pagareu impostos ara però no en jubilació. Els RRA IRA, Roth 401 (k) s i Roth 403 (b) no estan subjectes a límits d’ingressos, de manera que siguis elegible, no importa quant guanyi. Podeu evitar les distribucions mínimes obligatòries fent passar el compte a un Roth IRA.
Com funcionen els plans Roth 401 (k) i 403 (b)
Els plans Roth 401 (k) i 403 (b) funcionen igual que els plans tradicionals, excepte que es financen amb aportacions posteriors a l’impost i tributen de forma similar a una Roth IRA.
Com en els RRA IRA, els empleats poden retirar les seves cotitzacions en qualsevol moment, sense impostos. Les altres retirades també seran lliures d’impostos, sempre que comptin com a distribucions qualificades. Concretament, l’empleat ha de tenir almenys 59½ anys o discapacitat i tenir una Roth com a mínim cinc anys. Hi ha diferents regles de distribució per als beneficiaris que hereten un Roth després de morir el titular del compte original.
La contribució màxima per al 2020 és de 19.500 dòlars, més una aportació de captació de 6.500 dòlars addicionals per als empleats que tinguin com a mínim 50 anys fins al final de l'any, per un total de 26.000 dòlars. El 2019, l’aportació màxima és de 19.000 dòlars, més una aportació de captació de 6.000 dòlars addicionals per un total de 25.000 dòlars. Tanmateix, només les contribucions de l’empleat poden accedir al compte Roth; les aportacions coincidents de l’empresari han d’anar en un compte pretax tradicional i seran tributades a la retirada.
Roth vs IRA tradicionals i 401 (k) s
Pros i contres dels plans Roth
Els plans Roth 401 (k) i 403 (b) presenten avantatges i inconvenients, no només en comparació amb els 401 (k) s i 403 (b) s, sinó amb els IRA Roth. Aquí hi ha un breu resum:
Tractament fiscal favorable a la jubilació. Igual que els IRA Roth, les aportacions als plans Roth 401 (k) i 403 (b) es fan amb dòlars posteriors a l’impost, de manera que no hi ha cap desgravació inicial d’impostos. Les retirades poden ser, però, lliures d’impostos. Això proporciona un parell d'avantatges respecte als plans tradicionals 401 (k) i 403 (b). El primer, i més evident, és la renda sense impostos. Un altre és que les distribucions de 401 (k) tradicionals compten com a ingressos ordinaris, cosa que pot afectar la imposibilitat de les prestacions de la Seguretat Social d'un jubilat i potencialment augmentar la seva franja fiscal.
Una manera d’evitar les distribucions requerides. A diferència dels RRA IRA, Roth 401 (k) s i 403 (b) s estan subjectes a les distribucions mínimes obligatòries (RMD) després que el titular del compte arribi als 70½ anys, molt com un compte tradicional 401 (k) o 403 (b). Tanmateix, si el titular del compte inverteix el saldo del seu pla en un Roth IRA, aquests no hauran de preocupar-se dels RMD durant la seva vida. Això no només proporciona a la persona jubilada una major flexibilitat, sinó que permet deixar més dels comptes als seus hereus del que podien amb un pla tradicional.
No tots els empresaris els ofereixen. Tot i que el Roth 401 (k) s i el 403 (b) s s’estenen més, no tots els empresaris n’ofereixen una com a opció. Tingueu en compte que si sou un treballador autònom, ja sigui a temps complet o a temps parcial, podríeu ser elegible per establir un 401 (k) independent i designar diners que contribuïu a ella com a aportacions de Roth. Aquests plans també poden tenir límits de cotització més elevats que altres plans 401 (k), si es qualifica com a únic propietari.
Sense limitacions d’ingressos, a diferència dels IRA Roth. Un dels avantatges que tenen els plans Roth 401 (k) i 403 (b) sobre els IRA de Roth és que no estan subjectes a límits d’ingressos. El 2019, un executiu amb 300.000 dòlars anuals pot acollir fins a 19.000 dòlars (25.000 dòlars, si té 50 o més anys) en un Roth 401 (k) o 403 (b). A aquest nivell d’ingressos, no podrien fer cap contribució en cap cas a un Roth IRA.
Una contribució Roth de 19.000 dòlars que es fa anualment durant 20 anys, guanyant una taxa relativament conservadora del 5% anual, suposaria més de 653.000 dòlars. Això no inclou cap aportació de captura ni augment de la contribució màxima permesa. A més, tots els diners no tenen impostos si el titular del compte compleix els requisits de distribució qualificats de Roth.
Els empleats amb sous inferior poden contribuir a un pla Roth 401 (k) o 403 (b) a la feina i encara aporten contribucions a un IRA Roth, sempre que els seus ingressos no superin el límit de l’IRA. El 2019, qualsevol persona que estigui casada, presenta impostos conjuntament i té un ingrés brut modificat (MAGI) inferior a 193.000 dòlars, pot optar per una aportació completa de l'IRA de 6.000 dòlars o 7.000 dòlars amb una contribució al captura. Per tant, la seva contribució total al Roth 401 (k) o 403 (b) més al Roth IRA podria arribar a ser de 25.000 dòlars o 32.000 dòlars amb les dues aportacions. (El 2020, el MAGI de l'individu ha de ser inferior a 196.000, mentre que l'import de la contribució de l'IRA es manté igual.)
Un empleat que va aportar 19.000 dòlars a un Roth 401 (k) o 403 (b) més 6.000 dòlars a un IRA Roth durant un període de 20 anys i els comptes del qual creixien a un ritme anual del 5%, acabaria amb més de 850.000 dòlars. tot això sense potencial d'impostos.
En la majoria dels escenaris, Roth 401 (k) s i 403 (b) s surten per davant dels seus homòlegs tradicionals.
Quin és millor: els plans Roth o tradicionals?
La saviesa convencional diu que és important saber si es mantindrà en un grup d’impostos superior o inferior a la jubilació abans de decidir entre un Roth o un pla tradicional. Tot i això, en molts casos, això no pot ser important.
Per exemple, Sally Saver es troba en la franja fiscal del 24% i treballa per a un empresari que ofereix un Roth 401 (k). Estalvia atentament 15.000 dòlars anuals en el seu compte Roth durant 30 anys. Però, com que fa aportacions posteriors als impostos, les seves aportacions costen 18.360 dòlars anuals (15.000 dòlars més 3.600 dòlars en impostos perquè l’import no es difereix en impostos). Per tant, al cap dels 30 anys, haurà pagat un total de 108.000 dòlars en impostos sobre les seves contribucions a Roth.
Mentrestant, la seva amiga, Nancy Now, fa contribucions a un 401 (k) tradicional. Nancy també es troba en el 24% de l’impost i gaudeix d’una reducció d’impostos anuals de 3.600 dòlars sobre les seves aportacions, ja que es fan de forma preimpost. Per tant, redueix els seus impostos en 108.000 dòlars en 30 anys. Si suposem que les dues dones guanyen una mitjana del 5% de les seves inversions, cadascuna tindrà prop d’un milió de dòlars en els seus plans en el moment de retirar-se.
Ara suposem que tant Sally com Nancy comencen a treure diners dels seus plans al final del període de 30 anys, que romanen en una franja fiscal del 24% i cadascun retiren 50.000 dòlars l'any. Nancy ha de pagar 12.000 dòlars anuals en les seves distribucions, mentre que Sally no paga res. Si ambdues dones viuen uns 30 anys més, Nancy haurà pagat un total de 360.000 dòlars en impostos a les seves distribucions de 401 (k). A més, és probable que les distribucions de Nancy desencadenin almenys un impost parcial sobre les seves prestacions de Seguretat Social.
La línia de fons
Aquest escenari anterior és un exemple explicatiu del benefici de picar la bala i pagar els impostos ara en lloc de més endavant, si es pot permetre. Tot i que també s'han de tenir en compte variables com els canvis en els tipus impositius, la longevitat i el rendiment de la inversió, el compte Roth sol superar el pla tradicional en la majoria d'escenaris com aquest.
Tanmateix, l’estalvi disciplinat pot canviar una mica l’equació. Recordareu que Nancy Now estalviava 3.600 dòlars anuals en reduccions d’impostos posant els seus diners en un tradicional 401 (k). Si hagués invertit aquests estalvis cada any i guanyés el 5% dels diners, tindria uns 240, 00 dòlars al cap de 30 anys, suficient per pagar una part important dels impostos de les seves retirades de l'IRA.
