Què és una conversió IRA de Roth?
Una conversió RRA IRA és una transferència d’actius de jubilació d’un IRA tradicional, SEP o SIMPLE IRA a un IRA Roth, que crea un esdeveniment imposable. Una conversió de Roth IRA pot ser avantatjosa per a les persones amb grans comptes tradicionals d’IRA que esperen que les seves futures factures d’impostos es mantinguin al mateix nivell o creixin en el moment en què pensin començar a retirar-se del seu compte avantatjós d’impostos, ja que un IRA Roth permet impost. - retirades gratuïtes de distribucions qualificades.
Punts clau
- Una conversió de Roth IRA implica transferir fons de jubilació d’un IRA tradicional o 401 (k) a un compte Roth, ja que el primer està diferit d’impostos mentre que un Roth està exempt d’impostos, els impostos diferits sobre la renda que s’ha de pagar als fons convertits a aquell moment. No existeix cap penalització de retirada anticipada. Aquesta estratègia té sentit si un estalviador creu que l’obligació d’impost diferit del compte tradicional creixerà a mesura que s’acosta la jubilació, on és millor pagar aquests impostos ara que més tard.
Com funciona una conversió IRA de Roth
Una conversió es pot realitzar mitjançant un desplegament d’actius directament entre els fideïcomissaris de l’IRA tradicional i Roth, o bé pel propietari de l’IRA distribuint els actius del IRA tradicional, SEP o SIMPLE IRA i reemborsant l’import a l’IRA Roth en un termini de 60 dies. de rebre l’import distribuït. Aquestes conversions s’han de fer amb la diligència deguda, possiblement consultant un planificador financer o un professional d’impostos personals, ja que pot haver-hi importants implicacions fiscals si no es fan de manera adequada. Això és encara més important perquè una conversió de Roth finalitzada després del 31 de desembre de 2017 ja no es pot tornar a reconstruir, és a dir, no es pot tornar a tornar a una IRA tradicional després.
Quan les conversions tenen sentit
El gran avantatge de les conversions de Roth IRA és tenir retirades sense impostos a la jubilació. Això pot resultar atractiu si s'espera que estigui en un segment d’impostos marginal més elevat a la jubilació, cosa que normalment no és la majoria de la gent. Però hi ha un altre aspecte sobre les conversions que crida menys atenció: cronometrant una sèrie de conversions per coincidir amb els anys en què el vostre impost és inferior, es reduiria la quantitat d’impostos pagats per aquestes conversions.
Les consideracions fiscals són la clau d’una conversió d’IRA de Roth. Té poc sentit convertir si se’t lliurarà una factura d’impostos que ara serà molt més gran que si haguessis esperat a retirar els fons. A més, el valor del temps en diners és important. Avui val un dòlar a la mà que val més que un dòlar en algun moment en el futur. Un altre factor és que no voleu que es faci una gran conversió en un any per convertir-vos en una franja fiscal més elevada.
Un altre aspecte a considerar és fer una deducció benèfica amb els actius d’un IRA. Els canvis de la legislació tributària del 2018 han fet efectivament aquestes deduccions de la taula per a molts contribuents. Però si haguessis de fer servir diners amb un IRA per fer una contribució benèfica, la deducció fiscal per a una contribució a una organització benèfica pública pot ser de fins al 60% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de la parella per a donacions en efectiu i fins a un 30%. per a donacions de valors com ara en un IRA. Si la vostra contribució supera aquests límits, l’IRS us permet reportar l’excés fins a cinc anys.
Exemple de conversió Roth
Per exemple, si una parella casada que preveu presentar conjuntament amb 115.000 dòlars en ingressos imposables converteixi fins a 50.000 dòlars en un RRA IRA, podrien quedar dins del límit d’impostos marginals del 22% per al 2018, que s’aplica a uns ingressos imposables entre 77.401 i 165.000 dòlars. Un dòlar per sobre d'aquest límit suposaria la parella entre el 24%.
