A continuació, es mostra un incentiu afegit per estalviar per a la jubilació: un crèdit fiscal no reemborsable conegut com a crèdit de contribució d'estalvi per a jubilació (el "crèdit de l'estalviador" per a breus). Compliu els requisits d'ingressos i els diners reals surten de la vostra factura fiscal.
Posem-ho en pràctica: finançar un pla de jubilació no sempre és una prioritat, i és possible que necessiteu els vostres ingressos disponibles per cobrir necessitats més immediates. Però aquesta oportunitat realment suposa la possibilitat d’estalviar estalvis per a jubilacions. Per què? Perquè aquest crèdit inclou una deducció fiscal que aporteu per les vostres aportacions a un IRA tradicional o a un pla patrocinat per l'empresari. El crèdit i la vostra deducció redueixen la vostra obligació fiscal davant l’IRS i compensen el cost de finançament d’un compte de jubilació.
Punts clau
- El crèdit d’estalviador és un crèdit fiscal per als contribuents elegibles que contribueixen a un pla de jubilació patrocinat per un empresari o a un IRA tradicional i / o Roth. L’import del crèdit es basa en les contribucions del vostre pla de jubilació, l’estat de presentació d’impostos i els ingressos bruts ajustats (AGI). Qualsevol que tingui menys de 18 anys, un estudiant a temps complet o un dependent reclamat per la declaració d’impostos d’una altra persona no és elegible per a aquest crèdit. No es poden considerar les contribucions d’extensió, el rollovers i algunes distribucions de fons de jubilació per al crèdit de l’estalviador.
Què és el crèdit de l'estalvi?
El crèdit fiscal de l'estalviador és un crèdit fiscal no reemborsable disponible per als contribuents elegibles que aporten ajudes de diferència salarial a 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP o un pla governamental 457 i / o aporten contribucions a IRA tradicionals i / o Roth. A partir del 2018, també són elegibles les contribucions a comptes ABLE, que són comptes d’estalvi avantatjats per a impostos per a persones amb discapacitat i les seves famílies.
El crèdit val un 10%, un 20% o un 50% de la vostra contribució elegible, fins a un total de 2.000 dòlars (4.000 dòlars si es casen presentant-se conjuntament), cosa que significa que no pot superar els 1.000 dòlars (o 2.000 dòlars si es casen presentant conjuntament; vegeu la taula següent). L’import màxim del crèdit és inferior a 1.000 dòlars o l’impost d’impost que haguessis hagut de pagar sense el crèdit. No es tenen en compte els crèdits reemborsables i el crèdit d’adopció per determinar l’import del crèdit d’estalviador.
Qui és elegible?
Per poder optar al crèdit de l'estalviador, heu de tenir almenys 18 anys com a màxim al final de l'any fiscal aplicable, no estudiant a temps complet, i no reclamar-vos que depengui de la declaració d'un altre contribuent. Els estudiants han de consultar amb l'escola a la qual assisteixen per determinar la definició de "temps complet" (pot variar) i llegir les instruccions del formulari 8880 de l'IRS per a la seva definició.
L’altre criteri del crèdit és que el vostre ingrés brut ajustat (AGI) no ha de superar els límits següents:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Tipus de crèdit | Casat i presenta un retorn conjunt | Expedients com a cap de casa | Altres fitxers |
| 50% | Fins a 38.500 dòlars | Fins a 28.875 dòlars | Fins a 19.250 dòlars |
| 20% | 38.501 $ - 41.500 $ | 28.876 $ - 31.125 $ | 19.251 $ - 20.750 $ |
| 10% | 41.501 $ - 64.000 $ | 31.126 $ - 48.000 $ | 20.751 dòlars - 32.000 dòlars |
| 0% | Més de 64.000 dòlars | Més de 48.000 dòlars | Més de 32.000 dòlars |
Com es pot observar al gràfic, com més baixa és l’AGI d’un individu, més gran és el crèdit d’estalvi, que ajuda a augmentar l’incentiu per als contribuents amb rendes més baixes a finançar els seus comptes de jubilació.
Exemple 1 Jane, que té la declaració d’impostos “única”, té una AGI de 19.200 dòlars per a l’any fiscal 2019. Jane aporta 800 dòlars al seu pla 401 (k) patrocinat per l’empresari i altres 600 dòlars al seu IRA tradicional. Per tant, Jane pot optar a un crèdit fiscal no reemborsable de 700 dòlars.
A partir del 2018, les aportacions als comptes d’estalvi avantatjats per impostos per a persones amb discapacitat i les seves famílies, coneguts com a comptes ABLE, són elegibles per al crèdit de l’estalviador.
L’efecte del crèdit de l’estalvi
Contribuint a un pla de jubilació i reclamant el crèdit de l’estalviador, podeu reduir la quantitat de l’impost sobre la renda que deus a l’IRS de dues maneres. En primer lloc, les aportacions al vostre pla són una deducció que redueix els vostres ingressos imposables. En segon lloc, el crèdit de l’estalviador redueix els impostos reals que paga, dòlar per dòlar. Aquí és com l’IRS il·lustra aquest punt:
Exemple 2 Jill, que treballa en una botiga al detall, es va casar i va guanyar 38.000 dòlars el 2018. El marit de Jill estava a l’atur el 2018 i no va tenir cap guany. Jill va contribuir amb 1.000 dòlars al seu IRA el 2018. Després de deduir la seva contribució de IRA, els ingressos bruts ajustats que es van mostrar en la rendibilitat conjunta van ser de 37.000 dòlars. Jill pot reclamar un crèdit del 50%, 500 dòlars, per la seva contribució IRA de 1.000 dòlars.
Quan els estalvis de jubilació no són elegibles?
Qualsevol quantitat que aporteu a un compte de jubilació superior al límit admissible s’ha de corregir suprimint l’excés en determinats períodes de temps. Les contribucions que es retornin no són elegibles per al crèdit de l’estalviador.
De la mateixa manera, quan envieu diners d’un compte de jubilació a un altre, digueu, d’un 401 (k) patrocinat per un empresari a un IRA tradicional quan canvieu d’ocupació, aquestes contribucions no són elegibles per al crèdit d’estalviador.
Les distribucions dels vostres plans de jubilació durant el que s’anomena “període de prova” també poden reduir l’import de crèdit permès per a l’estalvi o resultar que no pugueu ser elegible per al crèdit.
El període de prova és dels dos anys anteriors a l'any per al qual es reclama el crèdit, o de l'1 de gener al 15 d'abril de l'any següent a l'any en què es reclama el crèdit. Si, per exemple, es reclama el crèdit de l’estalvi per al 2019, les distribucions que es produeixen durant els exercicis 2017 i 2018 i des de l’1 de gener de 2020 fins al 15 d’abril de 2020 podrien afectar la vostra elegibilitat per reclamar el crèdit.
La línia de fons
El crèdit de l'estalvi es va fer disponible durant els exercicis fiscals 2002 a 2006 en virtut de la Llei de reconciliació econòmica de creixement i alleujament d'impostos de 2001 (EGTRRA) i es va fer permanent amb la Llei de protecció de pensions de 2006 (PPA). Si sou elegible i no aprofiteu aquest crèdit, tingueu en compte que esteu incrementant el valor del crèdit d’estalviador per reduir els impostos que pagaria altrament, i també l’oportunitat de finançar el vostre niu de jubilació. Paga’t, no l’oncle Sam.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Roth IRA
Roth i Límits de cotització tradicionals de l'IRA per al 2020
Comptes d’estalvi de jubilació
8 consells bàsics per estalviar la jubilació
Planificació de Jubilacions
Límits de cotització i augment de l’IRAs, 401 (k) s el 2020
IRA
Contribucions de l'IRA: Deduccions i crèdits fiscals
Pensions
La Llei de protecció de les pensions del 2006 i com encara ajuda la jubilació
Roth IRA
Normes de contribució de l'IRA de Roth: La Guia Integral
Enllaços de socisTermes relacionats
Definició de crèdit de la contribució d’estalvi de jubilació qualificat El crèdit de contribució d’estalvi de jubilació qualificat és un formulari d’impost que s’utilitza per calcular el crèdit d’un estalviador de parella individual o de parella. més Crèdit d’impostos d’estalvi El crèdit fiscal de l’estalvi té l’objectiu d’afavorir l’estalvi avantatjós pels impostos en els comptes de jubilació i ofereix un crèdit tributari en funció de la mida de les contribucions. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més La Guia completa de l’IRA Roth A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que permet retirar els diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més Publicació IRS 571: Planes d’anualitats protegides d’impostos (403 (b) Plans) Publicació IRS 571: Planes d’anualitat protegits d’impostos (403 (b) Plans) proporciona informació tributària als registradors que tenen un pla de jubilació 403 (b). més Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI) L’IRS utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) per determinar si cal rebre determinats beneficis fiscals. més