Què és una confiança exclusiva?
Un trust trust és un vehicle a través del qual els individus poden passar actius de jubilació dels seus comptes de jubilació individuals (IRAs), a través d'un trust, als seus beneficiaris escollits. Els fideïcomissaris privats permeten als propietaris d’IR triar qui seran els beneficiaris del compte un cop mort el propietari. Però limitacions i requisits logístics molt específics envolten aquests vehicles.
Punts clau
- Una confiança exclusiva permet als individus passar els actius de jubilació generats pels seus comptes de jubilació individuals (IRAs) als beneficiaris de triar-los, mitjançant un fideïcomís., el compte ha de ser vàlid i legal segons la legislació estatal, la confiança ha de ser irrevocable a la mort del propietari del pla i tots els beneficiaris han de ser fàcilment identificables, elegibles i nomenats. les distribucions mínimes (RMD) es determinen segons l'esperança de vida de cada receptor.
Comprensió de les confiança de transparència
Per establir un trust com a beneficiari designat d'un compte de jubilació, s'han de complir diversos requisits, inclosos els mandats següents:
- La confiança ha de ser considerada vàlida i legal segons la legislació estatal, cosa que significa que la creació del document de confiança ha de ser testimoni i notarietat. on el propietari de l'IRA mor, però no després, tots els beneficiaris han de ser fàcilment identificables, elegibles i legalment nomenats. La documentació de la confiança exclusiva s'ha de proporcionar al propietari de l'IRA el 31 d'octubre de l'any següent al propietari de l'IRA. mort. Les regulacions que regulen la confiança i la seva relació amb la distribució de l'IRA formen part de la secció 1.401 (a) (9) del Codi del Reglament Federal.
Distribucions mínimes obligatòries (RMD)
Tot i que un propietari de l'IRA manté el dret legal de denominar qui vulgui ser el beneficiari del seu IRA, a causa del fet que el Congrés no desitja que aquests comptes -i altres comptes de jubilació similars- tinguin la possibilitat de continuar almenys. deu anys després que el propietari original de l'IRA morís, els beneficiaris tenen l'obligació de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD). L’objectiu d’aquesta regla és garantir que els comptes es liquidin al llarg del temps, de manera que no es mantinguin perpètuament.
Per calcular els RMD, els trusts de consulta basats en l'esperança de vida del beneficiari. Com a tal, els trusts de consulta presenten un avantatge únic, ja que si hi ha diversos beneficiaris, poden dividir l'IRA en IRAs heretats per separat, en lloc que tots els beneficiaris hagin d'utilitzar la vida del beneficiari més antic per als càlculs (RMD). En poques paraules: els trusts de consulta no agrupen els beneficiaris a un programa de distribució cru i ajustat a la mida.
Altres tipus de confiança
Els trusts de consulta no són l'únic joc de la ciutat. Un altre tipus de confiança comuna és la confiança matrimonial o la relació de confiança entre un fideïcomís i un fideïcomissari, que beneficia al cònjuge supervivent i als hereus de la parella casada.
És possible que les entitats no vives, com ara les entitats benèfiques, no siguin nomenades com a beneficiàries dels trusts privats, ja que no tenen expectatives de vida necessàries per calcular les distribucions mínimes obligatòries (RMD).
També anomenada confiança "A", la confiança matrimonial té efecte quan el primer cònjuge mor. Els actius es traslladen a la fiança després de la mort i els ingressos que aquests actius generen embut al cònjuge supervivent. Quan el segon cònjuge mor, la confiança passa als seus hereus designats.
