Què és una superació?
La pensió anticipada és un programa de pensions organitzatives creat per una empresa per al benefici dels seus empleats. També es coneix com a pla de pensions d’empresa. Els fons dipositats en un compte de superanimació creixeran, normalment sense implicacions fiscals, fins a la jubilació o la retirada. Als Estats Units, els plans de superació normalment són plans de benefici definit o de cotització definida.
Punts clau
- Es coneix més sovint com a pla de pensions de la pensió empresarial. Els retraïments generals són generalment plans de prestació definida o de cotització definida. Un jubilat amb un superanyament sol estar menys preocupat per superar els fons de jubilació.
Comprensió de la superació
A mesura que s’afegeixen fons per aportació d’empresaris (i potencialment empleats) i d’altres vehicles tradicionals de creixement, els fons es reserven en un fons de pensió anticipada. Aquesta forma de fons monetari s'utilitzarà per pagar les prestacions de pensions dels empleats a mesura que els empleats participants siguin elegibles. Es considera que un empleat es va superestreure en arribar a l'edat adequada o com a conseqüència d'una infirmitat. En aquest moment, l'empleat podrà obtenir beneficis del fons.
Un fons de pensió diferent de altres mecanismes d’inversió de jubilació en la mesura que la prestació de què disposa un empleat elegible es defineix per un calendari fixat i no pel rendiment de la inversió.
Superannuation des de la perspectiva de l’empleador i l’empleat
Com a pla de beneficis definits, la superació proporciona un benefici fix i predeterminat depenent de diversos factors, però no depèn del rendiment del mercat. Alguns factors poden incloure el nombre d’anys en què la persona va estar ocupada amb l’empresa, el sou de l’empleat i l’edat exacta en què l’empleat comença a cobrar la prestació. Els empleats solen valorar aquests avantatges per la seva predicció. Des d’una perspectiva empresarial, poden ser més complexes d’administrar, però també permeten aportacions més grans que alguns altres plans patrocinats per l’empresari.
En obtenir la jubilació, l’empleat elegible rep una quantitat fixa, normalment mensualment. Com s'ha esmentat, la quantitat es determina mitjançant una fórmula preexistent. En aquest sentit, la funció d'un superanyament és similar a la de rebre prestacions a la Seguretat Social en arribar a l'edat de qualificació o en circumstàncies qualificatives. Segons quins altres vehicles d’estalvi de jubilació tingui l’empleat, pot haver-hi altres implicacions que requereixin consideració per accedir als fons de la manera més rendible dels impostos.
La diferència clau entre la pensió i altres plans
Tot i que la superació garanteix un benefici específic una vegada que l’empleat es qualifica, és possible que altres vehicles tradicionals de jubilació no. Per exemple, la superació no es veu afectada per les opcions d’inversió individuals, però els plans de jubilació com el 401 (k) o l’IRA es veuran afectats per fluctuacions positives i negatives del mercat. En aquest sentit, és possible que el benefici exacte d’un pla de jubilació basat en inversions no sigui tan previsible com els que s’ofereixen en la superació.
En general, una persona que té un pla de beneficis definits no haurà de preocupar-se de la quantitat total que quedi al compte i sol tenir un risc baix de fons abans de morir. En altres vehicles d’inversió, el mal rendiment podria portar a una persona a quedar-se sense fons disponibles abans de la mort.
