Taula de continguts
- Què és un IRA tradicional?
- Com funcionen els IRA tradicionals
- 401 (k) s o altres plans empresaris
- Distribucions tradicionals de l'IRA
- IRA tradicionals contra altres IRA
Què és un IRA tradicional?
Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. L’IRS no valora cap plusvàlua ni impostos sobre la renda de dividends fins que el beneficiari no es produeixi una retirada. Els contribuents individuals poden aportar el 100% de qualsevol indemnització guanyada fins a un import màxim determinat en dòlar. També es poden aplicar llindars d’ingressos. Les contribucions a un IRA tradicional poden ser deduïbles d’impostos en funció dels ingressos del contribuent, l’estat de presentació d’impostos i altres factors.
Els estalviadors de jubilació poden obrir un IRA tradicional a través del seu agent (inclosos corredors en línia o assessors de robo) o assessor financer.
Punts clau
- Els IRA tradicionals (comptes de jubilació individuals) permeten als individus contribuir amb dòlars abans de l’impost a un compte de jubilació on les inversions creixen diferides fins a la retirada durant la jubilació. A la jubilació, les retirades s’imposen al tipus d’impost sobre la renda actual del propietari de l’IRA. Les plusvàlues o impostos sobre dividends no es valoren. Existeixen límits de distribució (6.000 dòlars tant per als menors de 50 anys com el 2019 i el 2020; 7.000 dòlars per als 50 anys i més) i les distribucions mínimes obligatòries (RMD) han de començar als 72 anys.
Com funcionen els IRA tradicionals
Com funcionen els IRA tradicionals
Les IRA tradicionals permeten que les persones aportin dòlars abans de l’impost a un compte d’inversions de jubilació, que pot créixer diferit fins a l’impost fins que es produeixen les retirades de jubilació (a partir dels 59 anys o més tard). Els custodians, inclosos els bancs comercials i els corredors minoristes, mantenen els IRA tradicionals i col·loquen els fons invertits en diferents vehicles d’inversió segons les instruccions del titular del compte i en funció de les ofertes disponibles.
En la majoria dels casos, les contribucions als IRA tradicionals són deduïbles d’impostos. Si algú contribueix 6.000 dòlars al seu IRA, per exemple, pot reclamar aquest import com a deducció de la declaració de l’IRPF i el servei d’ingressos interns (IRS) no aplicarà l’impost sobre la renda a aquests ingressos. Tanmateix, quan aquest individu retira diners del compte durant la jubilació, aquestes retirades tributen al seu tipus d’impost ordinari sobre la renda.
L’IRS restringeix la quantitat que es pot afegir a un IRA tradicional cada any segons l’edat. El límit de cotització per als anys impositius de 2019 i 2020 és de 6.000 dòlars per a estalviadors menors de 50 anys. Per a persones de més de 50 anys, s’apliquen límits de cotització anuals més elevats mitjançant una provisió de captació, cosa que permet 1.000 € addicionals (o un total de 7.000 dòlars).
En virtut de la Llei SECURE, aprovada el desembre del 2019, els titulars del compte poden continuar aportant indefinidament contribucions a un IRA tradicional.
6.000 dòlars
L’import màxim d’un individu menor de 50 anys pot contribuir a un IRA tradicional per a l’any fiscal 2020 (sense canvis des del 2019).
IRA tradicionals i 401 (k) s o altres plans patronals
Si teniu un IRA tradicional i un pla de jubilació patrocinat per un empresari, l’IRS pot limitar l’import de les vostres contribucions tradicionals d’IRA que podeu deduir dels vostres impostos. El 2020, per exemple, si un contribuent participa en un programa patrocinat per un empresari, com un programa de pensions 401 (k) o pensions, aquesta persona, presentant-se com a persona sola, només seria elegible per assumir la deducció completa d’un IRA tradicional si el seu ingrés ajustat modificat (MAGI) va ser de 65.000 dòlars o menys, o 104.000 dòlars o menys, si es va casar de forma conjunta. Amb una magnitud de 75.000 dòlars per a solters i 124.000 dòlars per a parelles casades, l’IRS no permet deduccions. Entremig, hi ha una deducció parcial.
Les contribucions de l'IRA s'han de fer fins a la data límit de presentació d'impostos (incloses les pròrrogues). Per exemple, podeu contribuir al vostre IRA del 2019 fins al 15 d'abril del 2020, o posteriorment, si presenteu una extensió. Si esteu per sobre dels límits, podeu aportar ingressos posteriors als impostos a un IRA tradicional i aprofitar el seu creixement sense impostos, però també podeu investigar altres opcions.
L’impost sobre la renda haurà de pagar finalment els diners de l’IRA en el moment de la retirada, subjecte a l’intermèdia fiscal durant la jubilació.
Distribucions tradicionals de l'IRA
Quan rebeu distribucions d’un IRA tradicional, l’IRS considera els diners com a ingressos ordinaris i els sotmet a l’impost sobre la renda. Els titulars del compte poden tenir distribucions des dels 59 anys i mig. A partir dels 72 anys, els titulars del compte han de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels seus IRA tradicionals. (Nota: establert per la Llei SECURE, que es va convertir en llei el desembre de 2019, el límit de 72 anys d’edat s’aplica a partir del 2020. L’antic llindar de RMD de 70½ encara s’aplica si superes aquesta edat abans del 31 de desembre de 2019).
Els fons retirats abans de l’admissió a la jubilació íntegra incorren en una penalització del 10% (de l’import retirat) i en impostos, a tipus d’impost estàndard sobre la renda. Existeixen excepcions a aquestes penalitzacions per a determinades situacions. Això inclou:
- Teniu previst utilitzar la distribució per a la compra o la reconstrucció d’una primera llar per a vosaltres mateixos o un membre de la família qualificat (limitada a 10.000 dòlars per vida). Es deixarà desactivat abans que es produeixi la distribució. El vostre beneficiari rep els actius després de la vostra defunció. actius per a despeses mèdiques no reemborsades. La vostra distribució forma part d’un programa SEPP. Utilitzeu els actius per a despeses d’educació superior o despeses per tenir o adoptar un fill. Feu servir aquest bé per pagar una assegurança mèdica després de perdre la feina. Els actius es distribueixen com a conseqüència d'un gravamen IRS. L'import distribuït és una rendibilitat de les contribucions no deduïbles. Estàs a l'exèrcit i està obligat a funcionar durant més de 179 dies.
És important que una persona consulti amb un advocat fiscal o l’IRS per assegurar-se que els detalls de la seva situació compleixen una renúncia a la pena del 10%.
IRA tradicionals davant d'altres tipus IRA
Altres variants de l'IRA inclouen el Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Els dos últims són generats per ocupadors, però els individus poden configurar un IRA Roth si compleixen les limitacions d’ingressos. Aquests comptes individuals es poden crear mitjançant un agent. Podeu consultar algunes de les millors opcions amb la llista dels millors corredors d'IRA de Investopedia.
Roth IRAs
A diferència d’un IRA tradicional, les contribucions d’IRA Roth no són deduïbles d’impostos i les distribucions qualificades no estan exemptes d’impostos. Això vol dir que contribuïu a un RRA IRA amb dòlars posteriors a l’impost, però a mesura que el compte creix, no afronta cap impost sobre els guanys d’inversió. Com que pagueu impostos sobre les vostres aportacions, podeu retirar-les sense penalització en qualsevol moment. Tanmateix, no podeu retirar els guanys fins als 59½ anys, sense estar sotmès a la pena de retirada anticipada del 10%.
En retirar-vos, podeu retirar-vos del compte sense incorporar cap impost sobre la renda de les vostres retirades. Els Roth tampoc tenen RMD: si no necessiteu diners, no cal que el tragueu del compte i us preocupeu per les penalitzacions per haver-ho incomplert. També podeu passar els diners, sense tocar, als seus hereus, si no us haureu de fer servir.
Les contribucions de Roth IRA per al 2019 i el 2020 són les mateixes que per a les IRA tradicionals: 6.000 dòlars, tret que tingueu 50 anys o més i pugueu acollir-vos a la contribució de captura que eleva el límit fins a 7.000 dòlars. La captura: no tothom es qualifica per contribuir a un Roth IRA. Hi ha limitacions d’ingressos i les aportacions es van eliminant gradualment a mesura que augmenta el vostre MAGI. El 2020, la distribució progressiva dels ingressos per a les contribucions de Roth per a parelles casades que presenten conjuntament va ser de 196.000 a 206.000 dòlars; per a solters i caps de família, és de 124.000 a 139.000 dòlars. Si guanyes per sobre d’aquestes quantitats, no podràs contribuir mai a un Roth.
IRA simples i SEP
Els IRA simples i els SEI IRA són beneficis instituïts per un empresari i les persones no poden obrir-les, tot i que els treballadors autònoms o els propietaris exclusius puguin. Generalment, aquests IRA funcionen de manera similar als IRA tradicionals, però tenen límits de cotització més elevats i poden permetre la concordança de l'empresa.
Una pensió simplificada dels empleats (SEP o SEP IRA) és un pla de jubilació que pot establir un empresari o un treballador autònom. L’empresari té una deducció d’impostos per les contribucions realitzades al pla SEP i fa aportacions al SEP IRA de cada empleat elegible de manera discrecional. Fonamentalment, un SEP IRA es pot considerar un IRA tradicional amb capacitat de rebre cotitzacions per als empresaris. Un dels avantatges principals que ofereix als empleats és que les aportacions de l'empresari es cobren immediatament.
Un SIMPLE IRA és un pla d’estalvi de jubilació que pot utilitzar la majoria de les petites empreses amb 100 o menys empleats. "SIMPLE" significa "Pla de concordança d'increment dels estalvis per als empleats" i "IRA" significa "Compte individual de jubilació". Els empresaris poden optar per fer una contribució del compte de jubilació del 2% a tots els empleats o una aportació opcional de fins a un 3%. Els empleats poden aportar un màxim de 13.000 dòlars anuals el 2019 i 13.500 dòlars el 2020; el màxim s’augmenta periòdicament per tenir en compte la inflació. Els estalvis de jubilació de més de 50 anys poden aportar una contribució addicional de 3.000 dòlars, aconseguint el màxim anual a 16.500 dòlars el 2020.
