El contracte de préstec contra la pòlissa d’assegurança de vida no té un compte imposable, segons l’IRS. Tanmateix, si rendiu la vostra pòlissa o la vostra política es produeix, el préstec esdevé un fet imposable; se li notifica l’IRS i heu de pagar impost sobre el préstec més els interessos al vostre tipus d’impost regular sobre la renda.
Punts clau
- Un préstec de pòlissa d’assegurança de vida no és imposable en concepte d’ingressos, sempre que no excedeixi l’import pagat en primes de la pòlissa. Si rendiu la pòlissa o els venciments de la pòlissa, el préstec (més els interessos) es considera un ingrés tributable per la IRS, al vostre tipus d’ingressos ordinaris. Mentre que el pagament d’un préstec no és obligatori, qualsevol deute pendent després de la defunció de l’assegurat es descomptarà de l’abonament de la pòlissa als beneficiaris.
Quina quantitat d'un préstec de pòlissa és imposable?
Els diners que presteu no són imposables sempre que siguin igual o inferior a la suma de les primes d’assegurança que hagueu pagat.
Un import imposable és igual a la quantitat del benefici realitzat, que és qualsevol quantitat que hagueu rebut del valor en efectiu de la vostra política menys el cost net de la prima o el total de les primes pagades menys les distribucions rebudes. Per exemple, digueu que teniu una pòlissa d’assegurança de vida amb un valor en efectiu de 400.000 dòlars. Heu pagat 100.000 dòlars en primes, però teniu un saldo de 300.000 dòlars en un préstec de pòlissa pendent sense distribució. Si desapareix la pòlissa, l’import que heu de reclamar com a ingrés dels vostres impostos és de 200.000 dòlars.
Això pot convertir-se en un problema per a algunes persones, sobretot si els pagaments d’interessos no es realitzen de la butxaca, sinó mitjançant dividends o mitjançant el valor en efectiu de la pòlissa. Els pagaments d’interessos fora de butxaca no són deduïbles d’impostos, de manera que ja es paguen impostos sobre aquest import.
Però els pagaments d’interessos que no s’efectuen de la butxaca sovint no cobreixen la totalitat de l’interès degut, i es tradueix en un interès compost al principal. Si el vostre préstec es troba impagat i acumula interès durant dècades amb pagaments mínims d’interessos realitzats quan es produeix un esdeveniment imposable, podeu acabar per impostos sobre un saldo que és substancialment superior al que vàreu prestar prèviament.
Altres consideracions per als préstecs de política
Obtenir un préstec de pòlissa sol ser ràpid i fàcil. No heu de passar per un procés d’aprovació, perquè esteu prestant contra el vostre propi patrimoni. Podeu utilitzar els fons de la manera que desitgeu. Finalment, no teniu una programació ni una data d'amortització. De fet, no cal que ho pagueu en absolut.
Tanmateix, si el préstec no es retorna abans de la mort de l'assegurat, la companyia d'assegurances reduirà l'import nominal de la pòlissa d'assegurança pel que encara es deu quan es paga la prestació per defunció. Si pagueu tot o una part del préstec, les vostres opcions inclouen pagaments periòdics de principal amb pagaments d'interès anuals, només pagueu interès anual o dedueixen els interessos del valor en efectiu. Els tipus d’interès poden arribar fins al 7% o el 8%.
Si no es paga un préstec de pòlissa, els interessos poden reduir significativament la prestació per defunció, cosa que pot posar en risc la pòlissa de no proporcionar diners als beneficiaris. Com a tal, és intel·ligent almenys fer pagaments d’interessos, de manera que el préstec de la pòlissa no creix.
En el pitjor dels casos, si l’interès afegit augmenta el valor del préstec més enllà del valor en efectiu de l’assegurança, la pòlissa d’assegurança de vida podria acabar i acabar amb la companyia d’assegurances. En aquest cas, el Saldo de préstec de pòlissa i els interessos es consideren ingressos imposables per l'IRS, i la factura podria ser forta.
