Què és un pla 401 (a)?
Un pla 401 (a) és un pla de jubilació de compra de diners patrocinat per un empresari que permet aportacions basades en dòlars o en percentatge de l'empresari, l'empleat o tots dos. L’empresari patrocinador estableix l’elegibilitat i el calendari d’adjudicació. L’empleat pot retirar fons d’un pla 401 (a) a través d’un desplegament a un pla de jubilació qualificat diferent, a un pagament de suma global o a una anualitat.
Punts clau
- Un pla 401 (a) està patrocinat per l'empresari, i tant l'empresari com l'empleat poden contribuir. 401 (a) Els plans solen ser utilitzats per organitzacions governamentals i sense ànim de lucre.401 (a) Els plans donen a l'empresari una part més gran de control sobre com s’inverteix el pla.
401 (a) Pla
Comprensió d'un pla 401 (a)
Els empresaris poden formar múltiples plans 401 (a), cadascun amb criteris d’elegibilitat diferents, quantitats de cotització i calendaris d’adjudicació. Els empresaris utilitzen aquests plans per crear programes d’incentius per a la retenció d’empleats. L’empresari controla el pla i determina els límits de cotització.
Un pla 401 (a) és un tipus de pla de jubilació posat a disposició dels que treballen en agències governamentals, institucions educatives i organitzacions sense ànim de lucre. Els empleats elegibles que participen en el pla inclouen empleats governamentals, professors, administradors i personal de suport. Les característiques d'un pla 401 (a) són similars a les d'un pla 401 (k).
Contribucions per a un pla 401 (a)
Un número 401 (a) pot tenir aportacions obligatòries o voluntàries, i l'empresari decideix si es fan aportacions sobre una base després d'impostos o abans de l'impost. Les aportacions dels empresaris són obligatòries, fins i tot si un empleat decideix no contribuir al pla de manera voluntària.
Un empresari aporta fons al pla per compte d'un empleat. Les opcions de contribució de l'empresari inclouen que l'empresari paga un import fixat en el pla d'un empleat, coincideix amb un percentatge fix de les contribucions dels empleats o coincideix amb les contribucions dels empleats dins d'un rang de dòlars específic.
Inversions per a un pla 401 (a)
El pla proporciona als empresaris més control sobre les opcions d'inversió dels seus empleats. Els empresaris governamentals amb plans 401 (a) sovint limiten les opcions d'inversió a les opcions més segures i segures per minimitzar el risc.
Un pla 401 (a) proporciona assegurança d’un cert nivell d’estalvi de jubilació, però requereix la diligència deguda per part de l’empleat per assolir els objectius de jubilació. Els empleats poden transferir els seus fons a un pla 401 (k) o a un compte individual de jubilació (IRA) quan canvien d'ocupadors.
Vestimentació i retirada de 401 (a) Plans
Totes les 401 (a) contribucions que fa un empleat i els ingressos derivats d'aquestes contribucions es conserven de manera immediata. L'adquisició total de les cotitzacions de l'empresari depèn del calendari de contractació que estableixi l'empresari. Alguns empresaris, especialment aquells que ofereixen plans 401 (k), vinculen la contractació a anys de servei com a incentiu perquè els empleats es quedin amb l'empresa.
L’IRS sotmet 401 (a) les retirades a retencions d’impostos sobre la renda i una penalització de retirada anticipada del 10% a menys que l’empleat tingui 59 1/2, mor, estigui inhabilitat o transmeti els fons en un IRA qualificat o un pla de jubilació a través d’un fideïcomissari directe. transferència de fideïcomissaris.
Qualificació per a crèdits fiscals
Els empleats que contribueixen a un pla 401 (a) poden optar a un crèdit fiscal. Els empleats poden tenir al mateix temps un pla 401 (a) i un IRA. Tanmateix, si un empleat té un pla 401 (a), els avantatges fiscals per a les contribucions tradicionals de l'IRA es poden eliminar progressivament en funció dels ingressos bruts ajustats de l'empleat.
