Quan els empresaris vulguin oferir als empleats una forma avantatjada d’impostos d’estalviar per a la jubilació, poden oferir participació en un pla 401 (k). També poden oferir als empleats un IRA SEP (Pensió simplificada per als empleats) o, si l'empresa té 100 o menys empleats, un IRA SIMPLE (Pla d’incentius d’estalvi d’increment per a empleats).
Els individus poden obrir un Roth o IRA tradicional per separat d'un empresari, però només tenen accés a un 401 (k), SEP IRA o SIMPLE IRA quan l'ofereix un empresari. Per als treballadors autònoms, "empresari" inclou un propietari / empleat. Com diuen els seus noms, SEP i IRA SIMPLE es van dissenyar per facilitar als empresaris la creació d'un pla de jubilació per als empleats. Tenen menys càrregues administratives que els plans 401 (k).
Punts clau
- Els plans 401 (k) –i SEP i IRA SIMPLE– són comptes d’estalvi de jubilació diferits d’impostos que ofereixen els empresaris. Els individus també poden configurar un IRA tradicional o Roth.IRAs generalment ofereixen més opcions d’inversió que 401 (k) s, però aportació permesa. els nivells són molt inferiors.
En general, podeu retirar de 401 (k) s i dels diferents tipus de IRA sense penalització un cop complerts els 59½ anys, tot i que hi ha algunes excepcions.
401 (k) s
El número 401 (k) és un compte d'estalvi de jubilació diferit per impost que ofereixen els empresaris als seus empleats. Els empleats aporten diners al seu compte i els empresaris poden optar per igualar un percentatge d'aquesta contribució.
Les contribucions a comptes 401 (k) es fan sense impostos. Els diners es dipositen en diverses inversions, normalment una línia de fons mutuos, seleccionats pel patrocinador. Les opcions de fons estan dissenyades per satisfer una tolerància al risc específica, de manera que els empleats només poden assumir un risc tan agressiu o conservador amb el qual es troben còmodes.
Moltes 401 (k) tenen requisits de cobertura per aportar les aportacions, però els SEP i IRA SIMPLE tenen un 100% de contractació tan aviat com es fa una contribució.
Els ingressos i els compostos no tenen impostos lliures d'impostos. Les retirades tributen al tipus impositiu normal, sempre que es facin a l'edat de 59 o més anys.
Molts empresaris també comencen a oferir Roth 401 (k) s. A diferència d’un 401 (k) tradicional, les contribucions es financen amb diners posteriors a l’impost, de manera que no són deduïbles d’impostos; tanmateix, les retirades qualificades no estan exemptes d'impostos.
A partir del 2020, els participants podran contribuir fins a 19.500 dòlars anuals a una tradicional Roth o 401 (k), amb una aportació addicional de 6.500 dòlars permesa per a persones de més de 50 anys. L'IRS ofereix informació addicional sobre els límits de cotització.
Es pot permetre a un empleat tenir contractes de préstec o retirada de problemes a un 401 (k). Els reemborsaments dels préstecs es dedueixen generalment del salari de l'empleat.
IRAs
Hi ha diversos tipus d’IA. Un compte individual de jubilació (IRA) (tradicional o Roth) és un compte d’estalvi de jubilació diferit d’impost establert per una persona individual. Els empresaris ofereixen als seus empleats SEP i IRA SIMPLE. Són similars als comptes 401 (k) de moltes maneres, però hi ha algunes diferències, entre les quals cal destacar el límit de cotització i el seu funcionament.
A diferència de les 401 (k) s, els IRA no solen permetre préstecs.
Els comptes de l'IRA tenen cura de custodians, com ara bancs o corredories. A diferència de les 401 (k) s, els IRA permeten als titulars del compte tenir molts actius diferents del compte, incloent accions, bons, CD i fins i tot béns immobles. Alguns actius, com l'art, no estan permesos dins d'un IRA, segons les normes IRS.
IRA tradicionals i Roth
Com a 401 (k) s, les contribucions als IRA tradicionals són generalment deduïbles d’impostos. Els guanys i rendiments augmenten sense impostos i pagueu l'impost sobre les sortides a la jubilació. Les contribucions a un RRA IRA es fan amb dòlars posteriors a l’impost, però les retirades no tenen impostos en la jubilació.
Els límits anuals de cotització per als IRA tradicionals i Roth són de 6.000 dòlars, a partir del 2020, amb una aportació addicional de 1.000 dòlars permesa per a persones de més de 50 anys.
SEP IRAs
Els IRA SEP tenen límits de cotització anuals superiors als IRA estàndard i només el vostre patró en pot contribuir. A partir del 2020, els empresaris poden contribuir fins a un 25% del salari brut anual dels empleats, sempre que les cotitzacions no superin els 57.000 dòlars.
IRA SIMPLE
Les contribucions d'IRP simples funcionen diferent que les SEP IRA i 401 (k) s. Un empresari pot igualar fins a un 3% de la contribució anual d'un empleat o pot constituir una contribució no electiva del 2% del salari de cada empleat. Aquest últim no requereix la contribució dels empleats.
El límit de cotització per als empleats és de 13.500 dòlars el 2020, i els majors de 50 anys poden fer una aportació addicional de fins a 3.000 dòlars.
Conseller Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
1r grup d'assessorament al client, Hattiesburg, Miss.
El 401 (k) és un pla patrocinat per un empresari al qual podeu fer ajornaments electius. Podeu aportar fins a 19.500 dòlars anuals, més una quantitat de captació de 6.500 dòlars el 2020 per a aquells de 50 anys o més. Els plans laborals normalment proporcionen una quantitat de contribució concreta. S'obté a seleccionar un menú de fons mutuals o ETFs, tal com es descriu en el seu pla individual. Una IRA no està vinculada a un empresari. Si els vostres ingressos estan per sota d’un determinat import i no teniu cobert un pla d’ocupació, podeu contribuir fins a 6.000 dòlars anuals més una contribució de captació de 1.000 dòlars per als majors de 50 anys.
El benefici d’un IRA és que les vostres opcions d’inversió són molt més grans i gairebé il·limitades. Cal tenir en compte els costos de cada un i varien en funció de la selecció de la inversió.
