Què és la Renda Bruta Ajustada (AGI)?
La renda bruta ajustada (AGI) és una mesura dels ingressos calculats a partir dels vostres ingressos bruts i s'utilitza per determinar quant dels vostres ingressos són imposables. És el punt de partida per calcular la factura tributària dels Estats Units als Estats Units i, entre altres coses, és la base de moltes deduccions i crèdits. Quan presenteu els vostres impostos en línia –com ho fa prop del 80% dels fitxers–, el programari que utilitzeu calcularà la vostra AGI.
Punts clau
- El benefici brut ajustat (AGI) es calcula ajustant-se "per sobre de la línia" als ingressos bruts del contribuent. L'AGI, que figura al formulari 1040 de l'IRS, s'utilitza per calcular el passiu tributari d'una persona. L'AGI influeix directament sobre l'elegibilitat d'un contribuent per reclamar molts dels les deduccions i crèdits disponibles a la declaració de l’impost.
Com funciona la Renda Bruta Ajustada (AGI)
AGI és una modificació dels ingressos bruts del codi tributari dels Estats Units. Els ingressos bruts són simplement la suma de tots els diners que un individu guanya en un any, que pot incloure salaris, dividends, pensions econòmiques, plusvàlues, ingressos per interessos, royalties, ingressos per lloguer i distribucions de jubilacions. AGI té una quantitat de deduccions admissibles dels ingressos bruts per assolir la xifra sobre la qual es calcularà la vostra obligació de l’impost sobre la renda.
L'AGI sol ser més útil que els ingressos bruts per a activitats fiscals individuals. Les deduccions que modifiquen els ingressos bruts a ingressos bruts ajustats estan per sobre de la línia, cosa que significa que es tenen en compte abans de les exempcions fiscals per al servei militar, l’estat depenent, etc. També es tenen en compte les deduccions a la línia abans de les deduccions detallades. assumit per un contribuent a l'annex A i les deduccions estàndard.
Molts estats nord-americans basen la factura tributària total d'un gravador en un càlcul a partir dels ingressos bruts ajustats. A partir d’aquí, es determinen deduccions i crèdits específics per determinar l’estat d’impostos de l’estat d’un individu.
Les deduccions que feu per calcular l'AGI es coneixen com a ajustaments dels ingressos. Algunes de les deduccions més destacades realitzades per assolir els ingressos bruts ajustats d’un individu inclouen:
- Algunes contribucions al pla de jubilació, com ara comptes de jubilació individuals (IRA), IRA SIMPLE, SEP-IRA i plans qualificatsMalf de l’impost de treball independentDeduccions del compte d’estalvi sanitari (HSA)Alimònia pagada (inclosa en els ingressos bruts del destinatari) Despeses de mudança (però des de 2018, només si es desplaça militar en servei actiu a causa d’ordres militars) Pèrdues ocasionades per la venda o l’intercanvi de bénsPensos de retirada anticipada percebuts per les entitats financeres: matrícula escolar, taxes i interessos del préstec estudiantil (solen aplicar-se excepcions i límits). El pagament es va lliurar a l'empresari del fitxer. Algunes despeses relacionades amb el negoci que suposen artistes interpretats, professors, funcionaris governamentals i reservistes
Càlcul del resultat brut brut ajustat (AGI)
Quan calculeu AGI, comenceu a analitzar els vostres ingressos reportats de l'any en qüestió i, a més, afegiu altres fonts d'ingressos imposables: beneficis per la venda d'una propietat, indemnització per desocupació, pensions, pagaments a la Seguretat Social i qualsevol altre ingrés que no tingueu per compte del vostre impost. retorna. D’aquest total d’ingressos, resteu les deduccions i pagaments aplicables. Després d'haver restat aquests pagaments dels ingressos bruts, la xifra resultant és l'ingrés brut ajustat, que serveix de punt de partida per calcular els seus ingressos imposables.
Després de calcular l'AGI, podeu aplicar les deduccions fiscals estàndard per assolir els vostres ingressos imposables. O, si és elegible, podeu detallar les vostres despeses i efectuar deduccions detallades, cosa que us pot resultar millor en algunes situacions.
Amb la aprovació de la Llei de retallades d’impostos i feines (TCJA) del 2017, es preveia que es presentessin menys documents d’enregistrament (al voltant d’un 10% de tots els fitxers baixats d’un 30% aproximadament), atès l’augment de la deducció estàndard i el límit de 10.000 dòlars en deduccions per a estat i locals. impostos (SALT), tot i que la partició hauria de seguir sent una estratègia útil de reducció d’impostos per als registres més rics.
Podeu trobar una llista completa dels requisits per a possibles deduccions d’ingressos bruts al Codi de la renda interna (IRC) o al lloc web del servei d’ingressos interns (IRS). Molts dels requisits són molt específics, i heu de mirar molt atentament el codi tributari federal per assegurar-vos que sou elegible abans de realitzar deduccions.
AGI influeix directament sobre la vostra elegibilitat per reclamar moltes de les deduccions i crèdits disponibles a la declaració de l’impost. Com més baixa sigui l’AGI, majors deduccions i crèdits seran elegits per rebre.
Un exemple de renda bruta ajustada (AGI) que afecta les deduccions
Digueu que detalleu deduccions i denuncieu les despeses dentals no reemborsades per l’assegurança. Només podeu prendre una deducció per la part de les despeses dentals que superi el 10% de la vostra AGI per a l'any fiscal 2019. Això vol dir que, si reporteu 12.000 dòlars en despeses dentals no reemborsades i teniu una AGI de 100.000 dòlars, heu de reduir la deducció en 10.000 dòlars. finalitzant amb una deducció de 2.000 dòlars. Tanmateix, si el vostre AGI és de 50.000 dòlars, la reducció és de només 5.000 dòlars i us queda una deducció de 7.000 dòlars.
Ingressos Bruts Ajustats (AGI) vs. Ingressos Bruts Ajustats (MAGI)
Quan es treballa en impostos individuals, l’AGI és un pas important per determinar quant de la seva renda bruta és imposable. Tingueu cura de no confondre AGI amb ingressos bruts ajustats modificats (MAGI). MAGI modifica encara més la xifra d'ingressos bruts ajustada afegint certs articles, com ara ingressos obtinguts a l'estranger, interès de préstec d'estudiants exempts d'impostos i costos d'educació superior.
MAGI s’utilitza en el càlcul de determinats beneficis fiscals, crèdits i exclusions. Per exemple, MAGI s’utilitza per determinar quant de les vostres contribucions anuals d’IRA són deduïbles i si podeu optar a crèdits d’impostos primaris.
Consideracions especials
Ingressos Bruts Ajustats (AGI) i Formulari IRS 1040
Els ingressos bruts ajustats es registren al formulari 1040 de l’IRS (més conegut formalment com a declaració de l’impost sobre la renda individual dels Estats Units). El formulari és un breu de dues pàgines i s'utilitza principalment per obtenir ingressos, deduccions i crèdits. Es proporciona informació més detallada als horaris del 1 al 6. En molts casos, calen formularis i programes addicionals per als registradors que participen en determinats comerços i activitats comercials o tinguin determinats tipus d'ingressos o deduccions.
La llista A s'utilitza per informar de deduccions detallades. La llista B s'utilitza per a interessos i dividends. La propietat de les petites empreses utilitza la llista C, com ara els que tenen ingressos empresarials d'una propietat exclusiva o els que són l'únic propietari d'una empresa de responsabilitat limitada (LLC). A la llista D s’informen plusvàlues i pèrdues patrimonials. Pel que fa a la renda del lloguer, hi ha l'annex E, i per a les explotacions, a la llista F.
Segons l’IRS, “Ingressos Bruts Ajustats (AGI) es defineixen com a ingressos bruts menys ajustaments dels ingressos”. Podeu obtenir una estimació ràpida de la vostra AGI consultant la línia 7 del formulari 1040. Si esteu casats presentant conjuntament, 69.000 dòlars. La limitació AGI per poder utilitzar l’arxiu gratuït d’IRS s’aplica tant a vosaltres com a la vostra parella combinada. Per enviar una declaració de l’impost federal, heu de verificar la vostra identitat per l’IRS, ja sigui amb l’AGI de la devolució de l’any passat o amb un número d’identificació personal (PIN) autoseleccionat. L’IRS ha deixat d’emetre nous PIN a causa d’atacs cibernètics, però encara podeu utilitzar el vostre si el vau seleccionar un any anterior.
