Taula de continguts
- Deduccions estàndard i detallades
- El propòsit de detallar
- Quines deduccions es poden detallar
- Resum de canvis de llei fiscal 2019
- Limitacions d’ingressos
- Recordeu Agregar
- La línia de fons
Quan presenteu els vostres impostos cada any, podeu optar per prendre la deducció estàndard o detallar-ne les deduccions.
La deducció estàndard és un import predeterminat que podeu deduir dels vostres ingressos imposables cada any. Aquesta quantitat variarà segons l’estat de la vostra presentació d’impostos i s’ha indexat anualment per estar al dia amb la inflació. En el cas dels impostos del 2017, la deducció estàndard és de 6.350 dòlars per a solters, 9.350 dòlars per als caps de família i 12.700 dòlars per als contribuents que sol.liciten casats. Tanmateix, a partir del 2018, la factura fiscal aprovada el desembre del 2017 gairebé duplica la deducció estàndard fins a 12.000, 18, 00 i 24.000 dòlars respectivament per a aquests tres grups de presentació.
Deduccions estàndard i detallades
Segons les regles actuals, milions de contribuents han pogut reclamar una deducció més gran de les declaracions d’impostos com a resultat d’incloure les seves deduccions, i això probablement serà cert aquest any. Per treure el màxim partit de la vostra declaració d'impostos, seguiu la informació sobre quan es detallen les deduccions i quan s'adapten amb la deducció estàndard.
A partir del 2018, un canvi en la llei fiscal que duplica la deducció estàndard ha fet menys avantatjosa la desgravació d’impostos per a molts contribuents.
I tingueu en compte que l’any que ve, és probable que el nombre de contribuents als quals pagarà l’objecte d’objectes es reduirà significativament a causa de la deducció estàndard molt més gran. (Dues advertències: desapareix l’exempció personal, cosa que pot compensar aquest efecte per a alguns. D’altra banda, el crèdit d’impost infantil es duplica i s’aplica a més famílies, cosa que impulsarà algunes rendibilitats en l’altra direcció.) La nova llei també elimina una nombre de deduccions que poden passar els contribuents actualment i canviar-ne algunes. A mesura que comentem les deduccions d’aquest any, notarem canvis importants.
Punts clau
- Les deduccions detallades permeten a determinats contribuents rebaixar la seva factura anual sobre l'impost sobre la renda més enllà del que rebrien de la deducció estàndard. Les deduccions nominatives inclouen diverses categories, des de despeses mèdiques fins a interessos hipotecaris fins a donacions benèfiques. diversos articles a deduir, com ara propietari d'habitatges o empresari.
El propòsit i la naturalesa de les deduccions detallades
Les deduccions detallades es classifiquen en una categoria diferent de les deduccions superiors a la línia, com ara les despeses de treball per compte propi i els interessos del préstec estudiantil; són deduccions "inferiors a la línia" o deduccions d'ingressos bruts ajustats. Es calculen a la planificació A del servei d’ingressos interns i, a continuació, es transmeten al formulari 1040.
Una vegada restades les seves deduccions detallades dels seus ingressos, el que queda és la renda imposable real. Les deduccions detallades van ser creades com a eina d’enginyeria social per oferir incentius econòmics als contribuents per fer determinades coses, com comprar cases i fer donacions a organitzacions benèfiques.
Quines deduccions es poden detallar?
La llista A es desglossa en diverses seccions diferents que tracten de cada tipus de deducció detallada. Si voleu un desglossament de les vostres deduccions detallades, consulteu les instruccions de l’IRS de la llista A.
A continuació es mostra una breu visió general de l’abast i dels límits de cada categoria de deducció detallada. Per ajudar-vos en la planificació futura, hem inclòs canvis claus en la nova llei fiscal, que s'aplica majoritàriament a partir de l'any fiscal 2018 el següent:
- Despeses mèdiques i dentals no reemborsades : aquesta deducció és potser la més difícil (i econòmicament dolorosa) de qualificar. A més, es dedueix que la nova llei fiscal canvia per a l'any fiscal 2017, els impostos que presentareu a l'abril de 2018. Només per als exercicis 2017 i 2018, els contribuents que incorrin en despeses mèdiques i / o dentals qualificades sense butxaca que no siguin coberts per una assegurança poden deduir despeses que superen el 7, 5% dels seus ingressos bruts ajustats. A partir de l'any fiscal 2019 (a pagar l'abril de 2020), les deduccions mèdiques tornen al seu nivell actual del 10%. Despeses d'interès : els propietaris poden deduir actualment els interessos que paguen sobre les seves hipoteques i el deute del patrimoni net. Aquestes deduccions canvien segons la nova legislació fiscal.
- Actualment, els interessos hipotecaris a l'habitatge són deduïbles per préstecs de fins a un milió de dòlars. Cada any, els prestamistes hipotecaris envien el formulari 1098 als prestataris, que detalla la quantitat exacta dels interessos deduïbles i els punts que han pagat durant l'any passat. Els contribuents que han comprat o refinançat habitatges durant l'any també poden deduir els punts que han pagat, segons determinades directrius. Si actualment dedueixen interessos de préstecs fins a un milió de dòlars, podeu continuar fent-ho. Fins i tot podeu continuar si refinança el mateix préstec, sempre que l’import sigui igual. No obstant això, per a les hipoteques realitzades a partir del 15 de desembre de 2017, els interessos dels préstecs només són deduïbles per un préstec de fins a 750.000 dòlars. Durant els anys impositius posteriors al 2025, la limitació d’1 milió de dòlars reapareix independentment de quan es va contractar el préstec. El préstec d'equitat a domicili / línia d'interès de crèdit actualment és deduïble. A partir del 2019 fins a finals del 2025, aquesta deducció fiscal desapareix.
Resum de canvis de llei fiscal 2019
Si presenteu com a contribuent únic el 2019, o us caseu i presenteu per separat, és probable que us pagueu la deducció estàndard de 12.000 dòlars si les deduccions detallades són inferiors a aquesta quantitat. El mateix s'aplica a les parelles casades que presentin conjuntament, que no tenen més de 24.000 dòlars, en deduccions detallades i caps de família, les deduccions dels quals no superen els 18.000 dòlars. Aquestes deduccions gairebé es van duplicar a partir del 2018 després de l'aplicació de la Llei de retallades i treballs.
Deduccions fiscals que podeu detallar
- Interessos hipotecaris per un préstec de 750.000 dòlars o menys, primes d’assegurança hipotecàriaCortacions patrimonialsDespeses mèdiques i dentals (més del 10% de l’AGI) Ingressos estatals i locals, vendes i impostos de propietat personal fins a 10.000 dòlars. Pèrdues per jocsInterès d’inversió 2.500 dòlars en interès de préstec estudiantil 250 $ (per als educadors que compren subministraments d’aula)
Deduccions que heu perdut
- Interessos hipotecaris: l'import del préstec és de 750.000 dòlars + a 1 milió de dòlars. Impostos sobre ingressos i vendes locals, vendes i propietats personals més enllà de 10.000 dòlars. Pagaments de limitacióDespeses de mudança (excepte militars en actiu) Despeses de treballs no reemborsatsDespeses de caça laboralDespeses de preparació de la taxaPerres de desastres naturals (excepte en una zona designada per el president)
Limitacions dels ingressos per deduccions detallades
Es poden reduir deduccions detallades per a contribuents amb ingressos bruts ajustats per sobre d’un cert nivell (vegeu el formulari 1040, línia 38). Els límits depenen de l'estat de presentació. Si esteu per sobre d’aquests, haureu d’omplir el full de treball de deduccions detallades per determinar l’import que cal introduir a la línia 29 de la llista A. Els imports són: 313.800 dòlars, si es casen presentant-se conjuntament o una vídua qualificada (er); 287.650 dòlars, en cas de cap de família; 261.500 dòlars, si és solter; o 156.900 dòlars, en casar-se presentant-se per separat. Aquests límits, coneguts com a limitacions "Pease", se suspenen per al període 2018-2025.
Recordeu Agregar
Hi ha vegades que la deducció addicional realitzada per excés de despeses mèdiques o relacionades amb la feina permetrà que les deduccions detallades superin la deducció estàndard. Per tant, no heu de suposar simplement que no podeu deduir despeses diverses ni que no podeu detallar deduccions si les vostres deduccions detallables són insuficients per si mateixes per poder-lo qualificar.
La línia de fons
Moltes regles sobre deduccions detallades estan fora de l'abast d'aquest article. El fet de treballar amb un preparador d’impostos amb experiència i competència pot ajudar a garantir que s’apliquen aquestes normes a la declaració d’impostos. El preparador d’impostos també hauria de permetre-vos determinar si haureu d’elaborar o assumir la deducció estàndard. Assegureu-vos de prendre algun temps per revisar què espereu del 2018 al 2025 en funció de la nova legislació fiscal.
