Les regulacions del servei d’ingressos interns (IRS) prohibeixen l’ús de fons d’un compte del pla 401 (k) com a garantia d’un préstec, però a vegades és possible que una persona pugui obtenir un préstec directament del seu compte 401 (k).
Accessibilitat de fons 401 (k)
Com a vehicle d’estalvi de jubilació més popular a Amèrica, els plans 401 (k) tenen algunes característiques excel·lents, com ara l’estat diferit d’impostos, les aportacions iguals i les provisions de captació d’estalvis majors. Dit això, un dels seus inconvenients és la manca d’accessibilitat. L’estructura d’un compte 401 (k) és diferent a la d’un compte individual de jubilació tradicional o IRA.
Punts clau
- L'IRS no us permet utilitzar fons del vostre compte 401 (k) com a garantia per a un préstec. En determinades circumstàncies que podeu prendre en préstec al vostre 401 (k) si el vostre pla ho permet. Obtenir un préstec del vostre 401 (k). amb inconvenients que cal considerar atentament.
Mentre que un IRA es manté en nom del titular del compte, es manté un compte 401 (k) en nom de l'empresari d'una persona en nom de la persona. El pla específic 401 (k) ofert a través de l'empresari regula les circumstàncies en què les persones poden retirar diners del compte, i molts empresaris només permeten la retirada anticipada en cas de greus dificultats financeres. Aquest fet estructural bàsic sobre els comptes 401 (k) és un dels principals factors que presenta un obstacle per utilitzar els fons del compte com a garantia per a un préstec.
Una de les altres raons principals deriva del fet que aquests comptes estan específicament protegits dels creditors per la Llei de seguretat dels ingressos de la jubilació dels empleats o ERISA. Per tant, si s’utilitzés una garantia 401 (k) com a garantia per a un préstec, el creditor no tindria cap mena de cobrament del compte en cas que l’ prestatari morís dels pagaments del préstec.
Prestat a partir d'un 401 (k)
En lloc d'utilitzar un compte 401 (k) com a garantia, una persona pot ser capaç de prendre prestats els diners que necessita del compte 401 (k) mateix. Només se li permet obtenir un préstec del vostre 401 (k) quan els documents del pla inicial que estableixen el pla patrocinat per l'empresari indiquen explícitament que s'inclou una prestació de préstec. Podeu sol·licitar aquesta informació al contacte de recursos humans de la vostra empresa o al vostre patrocinador del pla 401 (k).
Després de determinar que un préstec amb el vostre 401 (k) està disponible, feu una sol·licitud de préstec per l’import que necessiteu fins al vostre límit disponible directament al vostre patrocinador del pla 401 (k). Per exemple, si el pla 401 (k) està gestionat per Fidelity Investments, dirigiu la vostra sol·licitud cap allà.
Una vegada que el vostre patrocinador tramita i aprova la vostra sol·licitud de préstec 401 (k), rebrà un xec o dipòsit directe de l’import sol·licitat, menys les taxes d’origen del préstec.
Prestar-se d’un 401 (k) té uns avantatges i uns inconvenients que cal pesar amb cura.
Pros
-
A diferència d’un préstec personal d’un prestador convencional, on realitzeu l’amortització (inclosos els interessos) a un banc o una unió de crèdit, els vostres reemborsaments de préstecs de 401 (k) es remunten al vostre compte.
-
L’interès pagat per préstecs de 401 (k) és substancialment inferior a les taxes d’un préstec no garantit que ofereix un prestador, i es beneficia com a prestatari en contraposició a un prestador extern.
-
Un préstec de 401 (k) no requereix una sol·licitud de crèdit extensiva, un xec de crèdit o subscripcions i rebeu fons en pocs dies laborables.
Contres
-
Si bé els ingressos de préstec 401 (k) no són imposables sempre que sigueu contractats per l'empresa, els fons es consideren una distribució imposable si no els pagueu completament després de cessar l'ocupació. Si sou menys de 59½, una distribució també suposa una penalització del 10% d’impostos.
-
Un préstec amb el vostre 401 (k) redueix els vostres estalvis de jubilació que, en un mercat baix, poden ser difícils de suprimir.
-
Segons el vostre període de temps fins a la jubilació i la quantitat de temps que necessiteu per amortitzar, el vostre compte mai pot compensar la pèrdua d'aquests fons ni les oportunitats de valoració.
-
Tot i que els pagaments de préstecs es tornen al vostre compte 401 (k), els ajornaments addicionals de pagament poden perjudicar el flux de caixa que necessiteu per a altres despeses de vida.
401 (k) Límits del préstec
A partir del novembre de 2019, l’IRS permet a un individu prestar el que sigui inferior: fins a 50.000 dòlars o el 50% del valor destinat del compte (l’import dels 401 (k) que obtindria en cas que abandonessin la feina).
Les contribucions dels empresaris no s’inclouen en el càlcul de l’import d’un préstec que podeu elegir.
Tot i que aquesta restricció és la mateixa per a gairebé tots els plans patrocinats per l'empresari, les empreses varien en funció de les limitacions a l'ús del producte del préstec. Amb uns plans 401 (k), als empleats només se’ls permet contractar un préstec per pagar despeses mèdiques que no cobreixen les despeses d’assegurança o educació del cònjuge o fill. En altres casos, poden utilitzar fons de préstec per a un pagament inicial en una compra d’habitatge o per a problemes econòmics generals.
És possible que el límit del préstec del 50% no s'apliqui en cas que el valor de compte adreçat d'una persona sigui inferior a 20.000 dòlars. En aquest cas, es podrà autoritzar a la persona en préstec com a màxim 10.000 dòlars del compte, sempre que el valor del compte atorgat sigui almenys 10.000 dòlars.
Condicions de reemborsament de préstecs 401 (k)
De la mateixa manera que altres préstecs, els fons obtinguts amb un compte 401 (k) s’han de retornar, més els interessos. A diferència d’un préstec d’un banc, els interessos pagats van al compte 401 (k) mateix. Amb la majoria dels empresaris, els pagaments de préstecs no es poden allargar durant un termini de cinc anys i es realitzen mitjançant ajornaments de sou. En alguns casos, com ara un préstec per a una liquidació inicial d’una casa, el reemborsament es pot allargar fins als cinc anys màxims.
Si una persona abandona la feina abans de reemborsar el préstec, té fins a l'octubre de l'any següent (la data de venciment de la declaració de l'impost, inclosa la pròrroga) per tornar els diners. Si el préstec no es retorna en aquest termini, es designa com a distribució prematura dels fons i està sotmès a impostos sobre la renda, a més d'una penalització de retirada anticipada del 10% per als prestataris menors de 59 i dos anys.
