Què és el valor de la rendició de diners?
El valor de rendició d’efectiu és la suma de diners que una companyia d’assegurances paga a un prenedor o a un propietari d’un contracte de renda anual en cas que la seva pòlissa es rescindís voluntàriament abans del venciment o es produeixi un esdeveniment assegurat. Aquest valor en efectiu és el component d’estalvi de la majoria de les pòlisses d’assegurança de vida permanent, particularment les pòlisses d’assegurança de vida senceres. També es coneix com a "valor en efectiu", "valor de rendició" i "patrimoni del prenedor".
Valor de rendició d’efectiu
Valor de la rendició d’efectiu
El valor de rendició d’efectiu s’aplica a l’element d’estalvi de pòlisses d’assegurança de vida senceres a pagar abans de la mort. No obstant això, durant els primers anys de tota una pòlissa d’assegurança de vida, la porció d’estalvi comporta molt poca rendibilitat en comparació amb les primes pagades.
Punts clau
- El valor de rendició d’efectiu és la suma de diners que una companyia d’assegurances paga a un prenedor o a un propietari d’un contracte de renda anual en cas que s’acabi voluntàriament la seva pòlissa abans del venciment o es produeixi un esdeveniment assegurat. Aquest valor en efectiu és el component d’estalvi de la majoria pòlisses d’assegurança de vida permanent, especialment les assegurances de vida senceres. En funció del tipus de pòlissa, el valor en efectiu està disponible per al prenedor durant la seva vida.
El valor de rendició d’efectiu és la part acumulada del valor en efectiu d’una pòlissa d’assegurança de vida permanent que està disponible per al prenedor a la entrega de la pòlissa. En funció de l’edat de la pòlissa, el valor de la rendició d’efectiu podria ser inferior al valor efectiu real. En els primers anys d'una política, les companyies d'assegurances de vida poden deduir les taxes a la rendició de diners. Segons el tipus de pòlissa, el valor en efectiu està disponible per al prenedor durant la seva vida. És important tenir en compte que cedir una part del valor en efectiu redueix la prestació per defunció.
Segons l’edat de la anualitat, es poden aplicar càrrecs a les rendicions parcials i completes. Els impostos es difereixen fins a la rendició, cosa que pot aplicar una penalització de retirada prematura addicional en funció de l’edat del contractant.
Accés als valors de rendició d’efectiu
En la majoria dels plans d’assegurança de vida sencera, el valor en efectiu està garantit, però només es pot cedir quan es cancel·li la pòlissa. Els prenedors poden prendre prestat o retirar una part del seu valor en efectiu per a ús corrent. El valor en efectiu d’una pòlissa es pot utilitzar com a garantia per a préstecs de pòlisses d’interès baix. Si no es paga, la prestació per defunció de la pòlissa es redueix en l'import del préstec pendent. Els préstecs estan lliures d’impostos a menys que es rendeixi la pòlissa, cosa que fa que els préstecs pendents siguin imposables en la mesura que representin uns guanys de valor en efectiu.
El valor de rendició en efectiu d’una anualitat és igual al total de les aportacions i els resultats acumulats, menys les retirades anteriors i els préstecs pendents.
En els plans d’assegurança de vida universal, el valor en efectiu no està garantit. Tanmateix, després del primer any, es pot rendir parcialment. Les polítiques de vida universal solen incloure un període de lliurament durant el qual es poden lliurar valors en efectiu, però es pot aplicar una càrrega de lliurament de fins a un 10%. Quan finalitzi el període de lliurament, normalment al cap de set a deu anys, no hi ha cap càrrec de lliurament. Els prenedors de les pòlisses són responsables dels impostos sobre les porcions dels valors cedits que representen beneficis en efectiu.
En qualsevol dels dos casos, ha de romandre un valor de caixa suficient dins de la pòlissa per sufragar la prestació per defunció. Amb els plans d’assegurança de vida sencers, els préstecs no es consideren rendiments d’efectiu, de manera que el nivell de valor en efectiu no es veu afectat. Amb les pòlisses d’assegurança de vida universal, els valors d’efectiu no estan garantits. Si el creixement del valor en efectiu baixa per sota del nivell mínim de creixement necessari per sostenir la prestació per defunció, el titular de la pòlissa ha de retornar prou diners a la pòlissa per evitar que es produeixi la seva cadena.
