Què és un tracte d’oferta?
Una fitxa d’acord és un registre dels detalls de les transaccions de divises (FX) i és la manera principal per als corredors de divises de mantenir registres precisos. Segons la normativa de la jurisdicció de registre, la retenció de cada dia d’oferta ha de ser per un període determinat. Mentre s'utilitza en el comerç de moneda estrangera, el terme també s'aplica a l'activitat comercial d'altres mercats financers, inclosos els mercats de borses, bons i opcions.
Els escorcolls d’oferta també es coneixen com a bitllet d’oferta.
Comprensió d'una solució d'oferta
Els escorcolls d’oferta funcionen fonamentalment com a rebuts de les operacions, proporcionant la prova d’una execució de transaccions a un preu específic. Cada bitllet porta un número de sèrie únic. La presentació inclou informació com ara la data, l'hora de la transacció, l'import del comerç, el tipus de transacció, inclosa la durada o la durada, i la data de liquidació. A més, la fitxa de l’acord identifica les parts implicades en el comerç.
Tot i que els registres d’oferta s’han utilitzat molt abans que el comerç electrònic es fes habitual, alguns continuen sent impresos en paper, encara que moltes empreses comercialitzadores ara graven i emmagatzemen aquesta informació en format digital.
Com s'utilitzen els escorcolls de repartiment
Un cop executada la negociació, el document d’oferta ofereix un registre que ajuda a mantenir els informes de comptabilitat interna, a classificar les operacions per a auditories i a efectes fiscals i a classificar les transaccions per a l’anàlisi dels patrons de negociació. Després que els representants de la taula de negocis completin la fitxa de l’acord, se’ls envia generalment a l’oficina posterior de l’organització de manera que es pugui confirmar el comerç amb contraparts i després es resolgui per la data de liquidació.
Els escorcolls d’oferta són un control essencial per minimitzar els errors i auditar els registres d’una empresa. Donen més confiança a totes les parts perquè els mercats funcionin correctament.
L’ús indegut de les fitxes d’acord pot fins i tot revelar una activitat fraudulenta. Per exemple, el 2009 The Wall Street Journal va informar que l'assessor d'inversions desgraciat, Bernie Madoff, va demanar als assistents que generessin bitllets de negociació falsificats. Cercant preus anteriors per a valors específics, aquests assistents van utilitzar aquestes dades per crear documents per a operacions que no s'havien executat mai, però que es van alinear amb les reclamacions de Madoff pels seus rendiments anuals constants.
En un altre cas, el corredor de valors britànic Jonathan Bunn va rebre la prohibició per a tota la vida per part de l'Autoritat de Serveis Financers (FSA) del 2010 per negociar fraudulentament. Les pèrdues van costar a la seva empresa, Lewis Charles Securities, més de 2, 6 milions de lliures britàniques. Els investigadors van descobrir que Bunn havia falsificat les reduccions de l’acord, la qual cosa va provocar que la seva empresa ocupés una posició breu inigualable de més de 6, 9 milions d’accions de HSBC Holdings, deixant a la companyia vulnerable a grans pèrdues.
