Mai és divertit perdre diners a la borsa, excepte quan presenti els impostos. Aquelles pèrdues que vau obtenir durant l'any natural anterior als vostres comptes minoristes imposables ja es poden utilitzar per estalviar diners. Comerciants i inversors experimentats saben que hi ha un revestiment de plata a les seves propietats deprimides, ja que es pot utilitzar per rebaixar les seves factures per impostos per sota del que deuria el contrari. Les regles per calcular les pèrdues i guanys de capital són relativament senzilles. Un cop entesos els fonaments bàsics, sabreu quan i com utilitzar aquestes estratègies per minimitzar la vostra factura fiscal.
Beneficis de capital 101
La primera regla a recordar és que només us heu de preocupar per les plusvàlues i les pèrdues que hagueu adonat als vostres comptes d’inversió al detall. Els guanys i pèrdues dins dels IRA tradicionals o Roth o qualsevol altre tipus de pla diferit d’impostos o compte no es reporten. Tampoc heu d’informar guanys o pèrdues sobre cap seguretat fins que no es venguin. Els resultats de les participacions apreciades que encara teniu no són reportables fins que no els vengueu, moment en què s'obté un guany o pèrdua. Les pèrdues i guanys de capital es divideixen en dos períodes de retenció. Els guanys i pèrdues a curt termini es produeixen quan es compra i es ven una inversió en el termini d’un any, i inclou el dia en què la va comprar. Per exemple, si heu comprat una acció el 23 d’octubre de 2014, podreu produir una pèrdua o pèrdua de capital a curt termini si veniu aquesta acció el 23 d’octubre de 2015. Si vengueu les accions més d’un any al dia després. que quan el vau comprar, obtindreu un guany o pèrdua a llarg termini. (Per a més informació, vegeu: Impostos sobre guanys patrimonials el 2015. )
Hi ha un ordre específic en què es calculen guanys i / o pèrdues. Si teniu en compte guanys i pèrdues a llarg termini i a curt termini el mateix any, aquest exemple mostra el procés que fareu servir per calcular el vostre guany o pèrdua neta:
Exemple
Els seus guanys i pèrdues totals de l'exercici són els següents:
Guança de capital a curt termini a 10.000 dòlars per venda d’accions
Pèrdua a curt termini de 12.000 dòlars per venda d’accions
Guança de capital a llarg termini de 15.000 dòlars de la venda d'un fons de borsa de comerç (ETF)
Pèrdua de capital a llarg termini de 5.000 dòlars de la venda de la inversió immobiliària de borsa immobiliària de borsa immobiliària (REIT)
El primer pas és liquidar cadascun dels guanys i pèrdues en relació amb els seus propis tipus. D'aquesta manera, el guany a curt termini de 10.000 dòlars s'obté en la pèrdua de 12.000 dòlars a curt termini. Això us permet una pèrdua neta de 2.000 dòlars a curt termini. A continuació, es calcula la pèrdua a llarg termini del benefici a llarg termini per proporcionar-te un guany net a llarg termini de 10.000 dòlars. La vostra pèrdua neta a curt termini s'ha fixat en el benefici net a llarg termini per proporcionar-vos una plusvàlua neta final de 8.000 dòlars a llarg termini. Aquest número és l’import que introduireu a la línia de fons de la vostra Planificació D quan empleneu els vostres formularis d’impostos. (Per a més informació, vegeu: Què cal saber sobre guanys i impostos patrimonials .)
Recollida de pèrdues fiscals
Saber netejar els guanys i les pèrdues és només el primer pas cap a ser un inversor eficient en els impostos. Si arriba novembre i teniu alguns títols al vostre compte minorista que han baixat de valor des de la seva compra, podeu utilitzar-ho com a oportunitat per obtenir algunes pèrdues de capital que podeu utilitzar per netejar davant dels vostres guanys o altres ingressos ordinaris. Això s’aconsegueix fàcilment simplement venent les participacions perdudes i després comprant-les. L’única estipulació aquí és la regla de venda de rentat que imposa el servei d’ingressos interns (IRS) sobre aquest tipus d’estratègia de recompra. Aquesta regla diu que els inversors han de permetre que transcorrin almenys 30 dies naturals abans de poder tornar a comprar el que van vendre o, si no, es perdran la pèrdua. Això es deu al fet que l’IRS no vol que sigui massa fàcil que la gent tingui en compte pèrdues de capital. Si els inversors poguessin vendre i tornar a comprar, aleshores tothom ho podria fer absolutament cada vegada que les participacions se submergeixin sota el valor de compra i creessin milions de transaccions addicionals, i una fortuna ineludible en pèrdues realitzades que es podrien incloure davant dels guanys i altres ingressos.
Els 30 dies d’espera introdueixen un element de risc de mercat que fa pensar els inversors dues vegades abans de provar aquesta estratègia. Si l'acció o una altra garantia augmenta substancialment en el seu preu després de vendre-la, l'inversor haurà disparat al peu sense perdre el guany. Per tant, aquesta estratègia generalment és adequada només si el valor actual de la participació és considerablement inferior al preu de compra i és probable que no s’augmenti el valor durant el període d’espera. El període d’espera de 30 dies també significa que no podreu tornar-los a comprar més tard de l’últim dia laborable de desembre, quan els mercats estan oberts si voleu adonar-vos de la pèrdua d’aquest any. Compteu enrere durant 31 dies des d'aquest dia i és l'últim dia que podeu vendre les vostres participacions i informar de la pèrdua realitzada quan presenteu la propera primavera. (Per a més informació, vegeu: avantatges i contres de la recol·lecció de pèrdues fiscals anuals. )
La regla de venda de rentats es pot eludir legalment mitjançant la compra d’un estoc o de seguretat diferent del que es va vendre. Això elimina el període d’espera, perquè aquesta regla obliga que només s’apliqui a la venda i la compra de participacions “materialment idèntiques”. I tornar a comprar alguna cosa pot ser una bona idea. Si heu comprat les accions d’una empresa i, a més, semblen alcistes al sector de l’economia d’aquesta empresa, pot ser que sigui sàvia deixar la propietat i comprar una ETF que inverteix en un índex de base àmplia d’aquest sector. Per exemple, si compreu accions en una empresa farmacèutica i baixen de preu per una raó específica de l’empresa, podríeu bolcar les existències l’últim dia de negociació de l’any i utilitzar el producte per comprar un ETF que posseeix tota la existències en un dels índexs farmacèutics o sanitaris. D’aquesta manera, no només heu realitzat una pèrdua valuosa, sinó que també heu diversificat la vostra cartera.
Repercussions de pèrdues
Si les pèrdues netes dels vostres comptes d'inversió imposables superen els beneficis nets de l'any, no tindreu ingressos per part de les vendes de seguretat. A continuació, podeu cancel·lar pèrdues netes de fins a 3.000 dòlars amb altres formes d’ingressos, com ara salaris o dividends impositius i interessos de l’exercici. Les pèrdues realitzades netes superiors a aquest import s’han de reportar a l’exercici següent. Si teniu una gran pèrdua neta, com ara 20.000 dòlars, podríeu deduir-la a set anys per deduir-la tot contra altres formes d’ingressos (una pèrdua de 3.000 dòlars cada any durant 6 anys i una pèrdua de 2.000 dòlars el setè any). Tanmateix, si realitzéssiu un benefici de 8.000 dòlars tres anys després d’haver-vos realitzat la pèrdua, podríeu anotar aquesta quantitat de pèrdues davant d’aquest guany, deixant-vos sense ingressos imposables per al guany d’aquest any. (Per a més informació, vegeu: Recollida de pèrdues fiscals : redueix la pèrdua de la inversió. )
Exemple
La pèrdua de capital de 20.000 dòlars el 2012, sense guanys que puguin netejar-la durant l'any realitzat, ha de deduir-se dels ingressos ordinaris.
2013: pèrdua de 3.000 dòlars
2014 - Pèrdua de 3.000 dòlars
2015 - guany de 8.000 dòlars
Els 8.000 dòlars de la resta de pèrdues no declarades es poden reconduir davant d'aquest benefici durant l'any, aconseguint la quantitat total de pèrdues declarades a 17.000 dòlars. Els 3.000 dòlars restants es poden deduir de guanys o ingressos ordinaris a la rendibilitat de 2016. (Per a més informació, vegeu: Què determina la vostra base de costos? )
La línia de fons
Els inversors sofisticats que coneixen les regles poden convertir els seus diners en estalvis d’impostos. Utilitzant les regles i estratègies descrites aquí, podeu reduir la factura fiscal i potser diversificar la vostra cartera en alguns casos. Per obtenir més informació sobre com podeu deduir les pèrdues d’accions, descarregueu les instruccions de la llista D al lloc web de l’IRS a www.irs.gov o consulteu el vostre assessor financer. (Per a més informació, vegeu: Quan hauria d’omplir un formulari d’IRS de la planificació D? )
