Què és un pla de contribució definida (DC)?
Un pla de cotització definida (DC) és un pla de jubilació normalment diferit per impostos, com un 401 (k) o un 403 (b), en què els empleats aporten una quantitat fixa o un percentatge de les seves quotes a un compte que està destinat a finançar les seves jubilacions. L’empresa patrocinadora coincidirà, de vegades, amb una part de les aportacions dels empleats com a avantatge afegit. Aquests plans posen restriccions que controlen quan i com cada empleat pot retirar-se d’aquests comptes sense penalització.
Punts clau
- Els plans de jubilació de contribució definida (DC) permeten als empleats invertir dòlars abans de l’impost en els mercats de capital on puguin créixer diferits d’impostos fins a les retirades de la jubilació.401 (k) i 403 (b) són dos populars plans de cotització definida habitualment utilitzats per les empreses i les organitzacions per animar els seus empleats a estalviar per a la jubilació. Els plans de DC es poden contrastar amb les pensions de benefici definit (DB), per la qual un empresari garanteix la renda de jubilació. Amb un pla de DC, no hi ha garanties i la participació és voluntària i autodirigida.
Pla de cotització definit
Comprendre els plans de contribució definida
No hi ha manera de saber fins a quin punt un pla de cotització definida donarà a l'empleat en el moment de la seva jubilació, ja que els nivells de cotització poden canviar i els rendiments de les inversions poden augmentar i disminuir al llarg dels anys.
Els plans de cotització definida representaven 8, 2 trilions de dòlars de 29, 1 trilions de dòlars en actius del pla de jubilació total dels Estats Units a partir del 19 de juny de 2019, segons informa la Investment Company Institute. El pla de cotització definida difereix d’un pla de prestació definida, també anomenat pla de pensions, que garanteix que els participants rebin una determinada prestació en una data futura determinada.
Els plans de contribució definits tenen dòlars preimpostos i els permeten créixer en inversions del mercat de capital de forma diferida per impostos. Això significa que l’impost sobre la renda es pagarà finalment en les retirades, però no fins a l’edat de jubilació (un mínim de 59½ anys, amb les distribucions mínimes obligatòries, o RMD, a partir dels 72 anys). La idea és que els empleats guanyin més diners i, per tant, estiguin sotmesos a una franja fiscal més elevada, com a treballadors a temps complet i tindran una part inferior d’impostos quan siguin jubilats. A més, els diners que creixen al compte no estan subjectes a impostos sobre guanys patrimonials.
Avantatges de participar en un pla de contribució definida
Les contribucions a un pla de cotització definida poden diferir-se en impostos. En els plans tradicionals de cotització definida, les contribucions es diferencien per impostos, però les retirades són imposables. A la Roth 401 (k), el titular del compte fa aportacions després d’impostos, però les retirades no estan exemptes d’impostos si es compleixen certes qualificacions. L’estat d’avantatge fiscal dels plans de cotització definida permet, generalment, que els saldos augmentin amb el pas del temps en comparació amb els comptes imposables.
Els plans de contribució definida patrocinats pels empleadors també poden rebre contribucions coincidents. Més de les quartes parts de les empreses contribueixen a comptes de 401 (k) empleats en funció de la quantitat que aporti el participant. La contribució més habitual d’empresaris és de 50 cèntims per 1 dòlar aportat fins a un percentatge especificat, però algunes empreses igualen 1 dòlar per cada $ 1 aportat fins a un percentatge del sou d’un empleat, generalment del 4% al 6%.
Altres plans de cotització definida inclouen la inscripció automàtica de participants, augment de les contribucions automàtiques, retirades de dificultats, prestacions de préstecs i contribucions de recuperació per als empleats de més de 50 anys.
Limitacions dels plans de cotització definida
Els plans de cotització definits, com un compte 401 (k), requereixen que els empleats inverteixin i gestionin els seus propis diners per tal d’estalviar prou els ingressos de jubilació més endavant. És possible que els empleats no tinguin una economia econòmica i potser no tinguin cap altra experiència a invertir en accions, bons i altres classes d'actius. Això significa que algunes persones poden invertir en carteres inadequades, per exemple, sobreinvertint en accions de la seva pròpia empresa en lloc de una cartera ben diversificada de diversos índexs de la classe d’actius. Els plans de pensions de benefici definit (DB), en contrast amb els plans de DC, es gestionen professionalment i garanteixen la renda de jubilació per a la vida de l'empresari com a anualitat. Els plans de DC no tenen aquestes garanties i molts treballadors, encara que tinguin una cartera ben diversificada, no s’estalvien prou de forma regular i així trobaran que no disposen de fons suficients per perdre’s per jubilar-se.
174.000 dòlars
El saldo mitjà de 401 (k) nord-americans entre 50 i 59 anys el 2019, segons Fidelity. Un jubilat que es retiri un 5% a l'any guanyaria només 8.700 dòlars anuals i això abans dels impostos.
Altres exemples del pla de contribució definida
El número 401 (k) és, potser, el més sinònim del pla de contribució definida, però hi ha moltes altres opcions del pla. El pla 401 (k) està disponible per als empleats de les empreses públiques i empreses. El pla 403 (b) està normalment disponible per als empleats de les empreses sense ànim de lucre, com les escoles. Hi ha 457 plans disponibles per als empleats de determinats tipus d'empreses sense ànim de lucre, així com per als empleats estatals i municipals. El Pla d’estalvi d’estalvi s’utilitza per als empleats del govern federal, mentre que 529 plans s’utilitzen per finançar l’educació universitària d’un nen.
Atès que els comptes individuals de jubilació sovint comporten contribucions definides a comptes avantatjats per impostos sense beneficis concrets, també es podrien considerar un pla de cotització definida.
