Què és un compte de comerç d’entitats?
Un compte de negociació d'entitats és un tipus de compte dedicat pertanyent a una persona jurídica com ara una corporació o una societat limitada. Hi ha certs avantatges per als comptes de negociació de les entitats respecte dels comptes de negociació individuals, com ara les deduccions fiscals i la certesa en la legislació tributària.
Comprendre el compte de negociació d'entitats
Un compte de negociació d'entitats necessita una o més persones amb autoritat per negociar en el compte. Aquestes persones haurien de ser comerciants competents i honestos per evitar pèrdues en el compte derivades de decisions negociables o de comportaments sense escrúpols.
Els inversors institucionals creen entitats formals de negoci per realitzar les seves operacions. Per a determinats individus, especialment els comerciants de dia o altres operadors que vulguin guanyar-se la vida de la negociació de valors, té sentit econòmic establir una entitat separada, més que utilitzar comptes d'inversió individuals. L’evitació d’impostos és una motivació principal.
La proliferació de corredories en línia i de descompte ha tingut un paper important en elevar alguns inversors en pseudo-professionals. Com a tal, la demanda de planificació empresarial i tributària al voltant de la migració dels comptes de corretatge individual a la incorporació d’entitats empresarials amb fins d’inversió també ha crescut.
Punts clau
- Un compte de negociació d’entitats està controlat per una entitat jurídica com una corporació, que té una o més persones autoritzades a comerciar en nom de l’entitat. Els comptes de negociació d'entitats poden ser adequats per a inversors individuals que realitzin un comerç actiu o dia i vulguin establir un negoci legal de negociació per aprofitar certes deduccions fiscals. Els comptes de negociació d’entitats ofereixen la mateixa funcionalitat i mercats que els comptes individuals tradicionals.
Beneficis de la negociació mitjançant entitats empresarials
Si bé és de naturalesa tècnica, els avantatges de la negociació mitjançant una entitat empresarial s’estenen més enllà dels avantatges fiscals. Diversos beneficis inclouen pagar sous en relació amb les cotitzacions del pla de jubilació, una major flexibilitat per accedir a determinades classes d’actius i establir un historial de rendiment. Aquest darrer benefici és important per a les persones que desitgin aprofitar la seva capacitat o metodologia d’inversió mitjançant la creació d’un fons d’inversió al qual puguin contribuir altres inversors. Un exemple d’això inclouria establir un fons de cobertura o fons gestionats per separat sota un assessor d’inversions registrat.
El trasllat de comptes d'inversió individuals a un compte empresarial també té l'avantatge de permetre la deducció fiscal de despeses relacionades amb activitats de negociació, com ara subscripcions a Bloomberg o equipament especialitzat, per exemple.
Mitjançant activitats d’inversió a través d’una entitat, les persones poden accedir a altres proveïdors d’inversió i contraparts potencials. Per exemple, un fons de cobertura pot no plantejar-se negociar amb una persona a través del seu compte de corredoria de vanil·la, però pot considerar la seva realització de transaccions amb un inversor seriós que gestioni els seus actius amb un compte de negociació vinculat a una entitat. A més, com que s'estableix un compte d'entitat, pot ser transferible, cosa que permet la venda d'una empresa o la monetització de les seves capacitats d'inversió i de la seva trajectòria.
Una persona o grup de persones que inicien un negoci de negociació legal i obrin un compte de negociació d'entitats també poden canviar els seus mètodes de comptabilitat o la seva estructura legal mitjançant la dissolució i la formació del negoci. Sempre que un comerciant sigui un comerciant individual, no té aquesta flexibilitat.
Per beneficiar encara més el comerciant, encara que sigui més complicat, es poden configurar múltiples entitats i comptes d'entitats. D’aquesta manera, cada entitat pot maximitzar l’eficiència fiscal de si mateixa i de totes les entitats en conjunt. Aquestes estructures s'han de discutir amb un comptador qualificat.
Els comptes de negociació d'entitats normalment tenen totes les funcions d'un compte de negociació individual i sovint no tenen requisits inicials de dipòsit (poden variar segons un agent). Els comptes de comerç d’entitats poden negociar en efectiu, al marge i accedir a mercats com futurs, opcions, divises i tots els altres mercats accessibles a través del corredor.
Exemple de configuració d'un compte de negociació d'entitats
Sara fa més d'un any que cotitza amb èxit des de fa un any i està guanyant ingressos mensuals habituals.
Sara parla amb un comptable i decideix que pot ser més eficient amb els seus impostos i costos mitjançant la creació d’una empresa i, després, la negociació dins d’aquesta estructura legal.
Estableix Sara Trading Inc. i, a continuació, obre un compte de negociació d’entitats per a aquesta corporació, amb ella mateixa com a única operadora autoritzada del compte.
Ella cotitza com ho feia abans, però ara totes les transaccions –i els beneficis i les pèrdues– es produeixen al compte i a la corporació de l’entitat en lloc dels seus comptes individuals. La corporació té més discreció i marge de marge sobre les deduccions i com es pot assignar dòlars abans de l’impost per tal de minimitzar els impostos. Amb l’ajuda del seu comptable, Sara és capaç de reduir els impostos que paga sobre els seus beneficis comercials.
