Què és el reasegurisme finit
El reassegurament definit és una categoria de reassegurança que cedeix un risc limitat o limitat per al reassegurador. En transferir menys riscos a la reasseguradora, l’asseguradora rep cobertura sobre les seves possibles reclamacions a un cost menor que amb la reassegurança tradicional. La reducció del risc prové de mètodes comptables o financers, juntament amb la transferència real de riscos a una altra empresa.
REALITZACIÓ FINALITZADA DE BAIXAT
La reassegurança final és una reassegurança que un assegurador principal o una empresa cedent compra a la reasseguradora o a l'assegurador que assumeixi. La reassegurança és finita quan només cobreix riscos i condicions específiques. El reassegurador no paga a l’assegurador principal si no es compleixen les condicions especificades.
L’asseguradora sol deixar de banda l’import que pot esperar a pagar un percentatge de sinistres en cas que tingui un risc particular. Només quan l’import reservat no cobreixi adequadament els pagaments, el reassegurador cobrirà el risc. Aquesta disposició limita el risc potencial per al reassegurador i el risc reduït comportarà una política de reassegurança finita menys costosa per a l’empresa cedent. La quantitat reservada generalment s’inverteix en obligacions governamentals i proporciona ingressos per sol·licitar possibles reclamacions.
Comprensió de la reassegurança
La reassegurança és una assegurança per a asseguradores o assegurança de pèrdua per a aquests proveïdors. Mitjançant aquest procés, una empresa pot estendre el risc de contractar assegurances assignant-les a altres companyies asseguradores. L’empresa primària, que originalment ha escrit la política, és l’empresa cedent. La segona empresa, que assumeix el risc, és el reassegurador. El reassegurador rep una quota prorratejada de les primes. O bé assumirà un percentatge de les pèrdues per reclamar o bé assumirà pèrdues per sobre d’un import específic.
La reassegurança típica té sovint un plafó sobre els reemborsaments d’un únic esdeveniment a l’asseguradora primària. En situacions habituals, aquest límit és molt més gran del que hauria de necessitar l’asseguradora primària. Però, per a un esdeveniment inusualment gran o calamitiós, com un huracà o una altra catàstrofe, l'assegurador principal pot haver de pagar reclamacions a nombrosos prenedors. Aquest enorme nombre de sinistres superarà el límit de reassegurança i podria fer que l’asseguradora entri en fallida.
Avantatges i desavantatges de la reassegurança finita
El principal avantatge per al comprador de reassegurança finita és que és una forma de protecció financera relativament barata. El reassegurador rep un risc limitat per assumir les funcions de ser un reassegurador. Cada participant en la política pot sentir com si s’està negociant, però es comparteix el risc de manera uniforme entre ells.
Un desavantatge de la reassegurança finita és que té un abast limitat de cobertura, de manera que pot ser inútil per a l’empresa adquisitiva. Si el comprador no compleix totes les condicions, la política de reassegurança finita no pagarà. Aquesta limitació pot causar una pèrdua no només de la quantitat de diners gastats per adquirir la pòlissa de reassegurança finita, sinó també de les reclamacions que el comprador ha de pagar als prenedors. Pot ser especialment perjudicial si el comprador no pensés pagar reclamacions sense rebre reemborsament de reassegurança.
La reassegurança finita ha estat un vehicle per al frau. A la dècada de 1980, les asseguradores primàries pagaven primes que costaven el mateix cost que els límits de pagament de l’assegurança finita. Aquestes empreses compradores van poder deduir aquesta prima quan no haurien pogut deduir el pagament directe d’un sinistre. El 1992, la Junta de Normes de Comptabilitat Financera (FASB) va emetre FAS 113, una regla dissenyada per posar límits a l’ús fraudulent de la reassegurança finita.
