La forma en què es tributa la retirada individual del compte de jubilació (IRA) depèn del tipus de IRA. Pagareu un impost sobre les retirades d’un IRA tradicional, però amb un Roth IRA, no hi ha cap tipus d’impost a la retirada sobre aportacions o guanys, sempre que compliu certs requisits.
En general, les retirades anticipades — abans dels 59½ anys— de qualsevol tipus de compte de jubilació qualificat, com ara els IRA i els plans 401 (k), tenen una penalització del 10%, així com els impostos sobre la renda, encara que hi ha algunes excepcions. regla.
Punts clau
- Les contribucions als IRA tradicionals són deduïbles d’impostos, els ingressos creixen sense impostos i les retribucions estan subjectes a l’impost sobre la renda. Les contribucions a un RRA IRA no són deduïbles, però les retirades són lliures d’impostos si el propietari ha tingut un compte RRA IRA durant almenys cinc anys..Perquè les contribucions als IRA de Roth es fan amb diners posteriors a l'impost, es poden retirar en qualsevol moment, per qualsevol motiu. Les retirades gairebé anteriors (abans de 59 anys) d'un IRA tradicional i les retirades de guanys d'un IRA Roth, estan subjectes a un 10% de penalització, més impostos, tot i que hi ha excepcions a aquesta regla.
Tant els IRA tradicionals com els Roth estan subjectes als mateixos límits de cotització anual. El límit és de 6.000 dòlars el 2020. Si teniu 50 anys o més, podeu aportar 1.000 dòlars addicionals, que es coneix com a contribució al captura.
Com tributen els impostos tradicionals amb la retirada de l'IRA
Amb un IRA tradicional, totes les contribucions abans d’impostos i tots els guanys s’imposen en el moment de la retirada. Les retirades s’imposen com a ingressos regulars (no guanys de capital) i el tipus d’impost es basa en els vostres ingressos l’any de la retirada.
La idea és que estigueu subjectes a un tipus d’impost marginal sobre la renda més elevat mentre treballeu i guanyeu més diners que quan heu deixat de treballar i viviu fora d’ingressos per jubilació, tot i que no sempre és així.
Els titulars d’IRA tradicionals (i els participants del pla 401 (k) també que tinguin 70 anys i mitja anys han de retirar les quantitats mínimes, anomenades distribucions mínimes obligatòries (RMD), que són objecte d’imposició.
Tot i que els impostos es valoren en el moment del desistiment, no hi ha penalitzacions addicionals, sempre que els fons s’utilitzin amb un objectiu qualificat o que el titular del compte tingui més de 59 anys i més. Amb una IRA tradicional, els propòsits qualificats per a una retirada anticipada inclouen una compra d’habitatge per primera vegada, despeses d’educació superior qualificades, despeses mèdiques qualificades majors, determinades despeses d’atur de llarga durada o si teniu una incapacitat permanent.
Les contribucions tradicionals de l'IRA poden ser deduïbles de l'impost o parcialment deduïbles en funció del vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) si contribueixen a un pla patrocinat per un empresari, com ara un 401 (k). El 2020, una persona amb una MAGI entre 65.000 i 75.000 dòlars és elegible per deduir almenys parcialment, així com una parella casada presentant conjuntament una MAGI de fins a 124.000 dòlars. No hi ha límits d’ingressos sobre qui pot contribuir a un IRA tradicional.
Com s’imposen (o no) les contribucions d’IRA Roth
Com que les contribucions als IRA de Roth es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, podeu retirar-les sense impostos en qualsevol moment, per qualsevol motiu. Però això també significa que no són deduïbles d’impostos, ja que es poden fer contribucions a un IRA tradicional.
Podeu retirar els ingressos sense penalitzacions ni impostos sempre que tingueu 59½ o més anys i tingueu un compte Roth IRA com a mínim cinc anys. Aquesta és coneguda com la "regla de cinc anys". Tot i que pot ser difícil predir-la, si creieu que estareu en un grup d’impostos alts quan us jubileu, una Roth IRA pot ser una bona opció.
Només podeu aportar ingressos obtinguts en un Roth IRA.
Igual que un IRA tradicional, podeu evitar la penalització del 10% per les retirades si els diners es destinen a una compra d’habitatge per primera vegada, despeses d’educació qualificada, despeses mèdiques o si teniu una incapacitat permanent. Tot i així, encara pagueu impostos sobre l'import retirat.
No tothom és elegible per contribuir al RRA IRA. A diferència d’un IRA tradicional, hi ha límits d’ingressos. El 2020 només les persones amb ingressos bruts ajustats (MAGI) de 139.000 dòlars o menys són elegibles per maximitzar el límit de cotització anual de Roth IRA. La reducció de cessions dels senzills comença a partir de 124.000 dòlars. Per als casats que es presentin conjuntament, el límit de MAGI és de 206.000 dòlars, amb una sortida temporal a partir de 196.000 dòlars.
