Taula de continguts
- Roth IRA Límits d’ingressos
- L’estratègia IRA de Backdoor Roth
- Escenaris i consideracions fiscals
- Backoth Roth i plans qualificats
- Contribueix a un Roth 401 (k)
- La línia de fons
Els guanyadors elevats que superin els límits de renda anual establerts per l’IRS no poden fer aportacions directes a un IRA Roth.
La bona notícia és que hi ha una llacuna per evitar el límit i obtenir els avantatges fiscals que ofereixen els IRA de Roth. Aquesta estratègia, coneguda com a porta d’interior Roth IRA, permet als que tenen ingressos alts fer aportacions indirectes.
Punts clau
- És possible que els guanyadors alts no puguin fer contribucions directes a una IRA Roth a causa dels límits d’ingressos establerts per la llacuna IRS.A, coneguda com la porta del darrere Roth IRA, proporciona una manera d’evitar els límits. si aquesta estratègia val la pena per a vosaltres.
Roth IRA Límits d’ingressos
Els IRA Roth proporcionen avantatges fiscals únics per als estalviadors de jubilació. Els diners aportats al compte tributen aquest any. Però quan el propietari del compte retira els diners, presumptament després de la jubilació, no hi ha impostos addicionals ni sobre els diners aportats ni pel creixement aconseguit.
Però els que tenen ingressos bruts ajustats (MAGI) per sobre de certs nivells es limiten a les quantitats que poden aportar o que se’ls prohibeix la propietat de Roth. Els límits d’ingressos s’actualitzen anualment.
- Per a l'any fiscal 2019, els límits són els següents: Els únics i els caps de casa que presenten una MAGI de 122.000 a 137.000 dòlars poden aportar quantitats limitades, de la mateixa manera que els contribuents casats que presenten conjuntament ingressos de 194.000 a 204.000 dòlars. Els arxius domèstics poden aportar quantitats limitades si tenen MAGI de 124.000 a 139.000 dòlars. Els contribuents casats que presenten conjuntament poden aportar quantitats limitades si les seves MAGI van de 196.000 a 206.000 dòlars.
Els contribuents amb ingressos superiors a aquests números no poden contribuir en absolut a un Roth. Tot i això, no tot es perd pels que superen el límit.
Com puc finançar un IRA Roth si el meu ingrés és massa elevat per fer aportacions directes?
L’estratègia IRA de Backdoor Roth
L'eliminació d'un límit MAGI de 100.000 dòlars per a les conversions Roth el 2010 va crear una llacuna en el codi tributari que permet als registradors d'ingressos alts fer contribucions indirectes als comptes de Roth mitjançant l'estratègia Roth IRA posterior.
Una porta de seguretat Roth IRA no és un tipus de compte de jubilació, sinó una estratègia per convertir fons en un IRA tradicional o 401 (k) en un RRA IRA.
Per utilitzar l'estratègia RRA IRA de darrere, haureu de fer els passos següents:
- Obriu un IRA tradicional amb el vostre client d’IRA que escolliu. Normalment és més fàcil, però no necessari, fer servir el mateix custodi que manté el seu IRA de conversió Roth o el lloc en què preveu obrir el Roth. Feu una contribució totalment no reduïble al vostre IRA tradicional. El límit de cotització per als anys impositius 2019 i 2020 és de 6.000 dòlars, a més d'una aportació addicional de 1.000 $ per als més de 50 anys. Això significa que no informeu de la vostra contribució tradicional d’IRA com a deducció de MAGI al vostre 1040, fins i tot si podríeu ser capaç de deduir-la. Seguidament, convertiu el saldo tradicional d’IRA en un Roth IRA. Com que el llindar de contribucions de MAGI no s’aplica a les conversions, la limitació d’ingressos es veu efectivament frustrada. Repeteix aquest procés cada any que el MAGI és massa elevat per permetre’t contribuir directament al RRA IRA.
Escenaris d’impostos i altres consideracions
L’estratègia de backdoor funciona millor si encara no ho feu tenir un IRA tradicional perquè no us permetrà impostos sobre la vostra contribució. Tanmateix, si teniu un IRA tradicional que heu finançat amb aportacions per a les quals heu fet una deducció, no obstant això, es reduirà el benefici fiscal i es farà més complicat el vostre còmput.
Entendre això requereix temps, però val la pena prestar atenció a les tres situacions següents o discutir-les amb el seu assessor fiscal.
Exemple 1: Deu impostos zero
Tens 40 anys i fas 200.000 dòlars l’any. Obriu un nou IRA i feu una contribució no reduïda de 6.000 dòlars. A continuació, convertiu aquests 6.000 dòlars en un Roth IRA. No teniu altres IRA tradicionals. La factura d’impost de la conversió és nul·la perquè no va deduir la vostra contribució.
Exemple 2: Deu impostos a tots els saldos anteriors de l'IRA
Les vostres accions i circumstàncies són idèntiques a la primera situació, excepte que també teniu un compte de transferència tradicional d’IRA finançat completament amb aportacions deduïbles. Va obtenir una deducció fiscal quan va fer aquestes contribucions.
Si l'IRA val 49.500 dòlars, 5.352 dòlars dels vostres 6.000 dòlars serien imposables:
- Contribució no reduïble a l’IRA tradicional = 6.000 dòlars saldo de recuperació = 49.500 dòlars total de contribució més saldo IRA = 55.500 dòlars (6.000 $ + 49.500 dòlars) 6.000 $ / 55.500 $ = 0.108 = 10.8% 6.000 $ x 10.8% = saldo de conversió no imposable 6.000 $ - 648 dòlars $ 5.352 impostos els 648 dòlars seran restats de la contribució total com a no imposible
Si l’IRA val 3.000 dòlars, només s’imposaria 1.980 dòlars:
- Contribucions no reduïbles a l’IRA tradicional = 6.000 dòlarsIRA saldo de recuperació = 3.000 dòlars total de contribució més saldo IRA = 9.000 dòlars (6.000 $ + 3.000 $) 5.500 $ / 8.500 $ = 0.666 = 67% 5.500 $ 65.000 $ = 4.020 $ saldo de conversió no imposable 6.000 $ - 4.020 $ = 1.980 $ saldo Es restarà 4.020 dòlars de la contribució total com a no imposible
El vostre Roth IRA, per cert, tindrà només 6.000 dòlars. Els vostres altres IRA no s’hi abocaran; acabaran d’incloure en els càlculs d’impostos del govern. Es facturarà la factura de l’impost independentment de si s’utilitza un compte nou o existent.
Exemple 3: només deus impostos en alguns IRA
Per a una conversió posterior Roth, el govern calcularà impostos només utilitzant saldos IRA finançats amb aportacions deduïbles. No s’inclouran si teniu saldos d’IRA que heu finançat amb aportacions posteriors a l’impost (no deductibles).
Imagineu-vos que teniu la mateixa edat amb els mateixos ingressos que en els exemples anteriors. Podríeu tenir diversos IRA que es financessin en part amb aportacions deduïbles i en part amb aportacions no deductibles. Per senzillesa, però, imagineu-vos que només teniu dos IRA tradicionals, un finançat de cada manera:
- IRA 1 (60.000 dòlars): finançat amb aportacions deduïblesIRA 2 (40.000 dòlars): finançat amb aportacions no deductibles
Obriu un tercer IRA tradicional amb una contribució no deductible de 6.000 dòlars i convertiu aquest saldo en un RRA IRA. El vostre càlcul d’impostos inclouria només l’IRA 1, l’IRA de contribucions deduïbles.
- Contribucions no reduïbles a l’IRA tradicional = 6.000 dòlars IRA 1 = 60.000 dòlars (saldo total de l’IRA realitzat amb aportacions deduïbles) 6.000 $ + 60.000 $ = 66.000 $ 5.500 $ / 65.500 $ = 0.9 = 9% 6.000 x 9% = 540 $ saldo de conversió no imposable 6.000 $ - 5.40 $ = 5.460 $ saldo de conversió imposable
L’estratègia de backdoor i els plans de jubilació qualificats
Revolteu tots els vostres IRA deduïbles en un treball tradicional 401 (k) abans de començar el procés de conversió. A continuació, obriu un nou IRA amb una contribució no deductible de 6.000 dòlars i convertiu aquest import en un RRA IRA. La vostra factura serà zero perquè el govern no inclou saldos de plans qualificats en el càlcul de l’impost sobre una conversió Roth a l’interior. També exclou els IRA realitzats amb aportacions no deductibles del càlcul.
Contribueix a un Roth 401 (k) Si es pot
L’estratègia de portes posteriors no és necessària si el vostre empresari ofereix un Roth 401 (k) i no feu la màxima contribució possible. Els plans Roth 401 (k) us permeten aportar fins a 19.500 dòlars el 2020 en dòlars posteriors a l’impost que pugueu cobrar sense impostos quan us jubileu.
Una possible excepció a aquesta regla podria ser si no esteu satisfet amb les opcions d’inversió que s’ofereixen dins del pla i voleu explorar opcions alternatives en un altre lloc.
La línia de fons
És possible que els guanyadors alts eludin els límits de la contribució als IRA Roth mitjançant l'estratègia de backdoor. Estalvieu més si no teniu saldos tradicionals d’IRA que s’han de tenir en compte a la factura d’impostos o si el pla qualificat del vostre empleador permet desplegar saldos IRA deduïbles.
Conseller Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Una forma de contribuir a un Roth IRA és utilitzar una conversió de Roth IRA a la part posterior (si obteniu més ingressos del que els límits ho permeten).
Sona complicat? Una mica, però en teoria, aquest procés és bastant simple. Tot i que hi ha limitacions d’ingressos per finançar un IRA Roth, no hi ha limitacions d’ingressos a la conversió a una IRA Roth. Per tant, si contribuïu a un IRA tradicional, que no té regles de cotització determinades pels vostres ingressos, en teoria, podríeu convertir-vos en un RRA IRA i només heu de pagar impostos sobre l’import íntegre de la conversió. que pot arribar a ser de fins a 7.000 dòlars (segons l’edat).
Un cop hàgiu convertit el vostre IRA en un Roth IRA, haureu de pagar impostos sobre la conversió, però, de seguir endavant, el vostre creixement i les vostres distribucions del Roth IRA no estaran lliures d’impostos.
La conversió de Roth IRA és una estratègia d’ús habitual per a aquells que obtenen un ingrés superior als límits d’actius per contribuir a un RRA IRA.
