Punts clau
- Heu de participar en un SIMPLE IRA dos anys abans d’eliminar fons per a una conversió de Roth IRA per evitar que pateixi una pena de 25%. Si heu superat el termini de prescripció de dos anys, només deureu impostos sobre el saldo que convertiu al Roth IRA. Si decidiu canviar de custòdia, potser haureu de transferir el compte en espècie primer i després convertir-vos en un Roth IRA; el vostre nou custodi us pot ajudar a determinar això.
Passos per a una conversió simple d’IRA a Roth IRA
En primer lloc, us heu d'assegurar que podeu convertir el vostre SIMPLE IRA en un Roth IRA sense haver de penar cap penalització. L’IRS requereix que participeu en un SIMPLE IRA almenys dos anys abans d’eliminar diners del compte. Si teniu menys de 59 anys i no espereu, comptarà com a distribució i incorreu en una penalització del 25%. A més, l’import total retirat comptabilitzarà els ingressos bruts de l’exercici, cosa que us podria suposar una part fiscal més elevada.
Consulteu l'administrador del vostre pla si teniu dubtes sobre si heu superat el termini de prescripció de dos anys. Si heu superat el termini de limitació, només deureu impostos sobre el saldo convertit. Si no ho heu passat, podeu deixar els diners al compte a l’entitat financera actual o bé passar els actius transferits —o cedits— a un SIMPLE en una altra entitat financera fins que finalitzi el període d’espera de dos anys. punt que podeu fer la conversió Roth. Sota els requisits SIMPLE, un empresari ha de permetre a un empleat mantenir els seus actius en una altra entitat financera.
A continuació, heu de decidir si el client que posseeix el vostre SIMPLE IRA és el que voldríeu utilitzar per al vostre Roth IRA. Si no és així, heu de determinar si podeu fer una conversió mitjançant el procés de transferència o si heu de transferir el compte en espècie al nou custodi i, després, convertir-vos en un RRA IRA. El vostre custodi escollit hauria de poder ajudar-vos a prendre aquesta determinació. Si necessiteu primer transferir el SIMPLE IRA en espècie, heu d’obrir un compte per acceptar aquesta transferència a més del Roth IRA.
Conseller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
El rollover es consideraria una conversió Roth, que és admissible després del període d'espera SIMPLE IRA de dos anys per a les distribucions, mesurat des de la data de la primera contribució SIMPLE al pla. Aleshores, si incompleix la regla de dos anys, es desencadenaran impostos i una penalització del 25%. La conversió es pot fer mitjançant la transferència dels actius del SIMPLE IRA a un Roth IRA (ja sigui al mateix custodi o bé transferint directament a un nou custodi).
Com passa amb totes les conversions de Roth, deureu l’impost sobre la renda sobre l’import convertit i hauríeu de planejar pagar l’impost amb diners que no figuren a l’IRA. A més, ara que ja no podeu tornar a caracteritzar (desfer) una conversió Roth, haureu d’entendre l’impacte fiscal abans de convertir qualsevol compte de jubilació abans d’impostos en un Roth (IRA o 401 k).
