Els ETF (fons negociats amb borsa) es tributen igual que tributaria el seu patrimoni subjacent. Per tant, si una FET té totes les participacions, es tributa igual que es imposaria la venda d'aquestes accions.
Ara, hem de saber si hi ha alguna sorpresa a l’hora de tributar els dividends ETF.
Impostos sobre dividends ETF
Primer establim que els ETF que tenen accions solen pagar dividends una vegada a l'any, i que els ETF que tenen obligacions solen pagar interessos mensuals. Si invertiu en un ETF que posseeix accions, voleu assegurar-vos que pagueu dividends qualificats.
Els dividends qualificats han de ser pagats per una empresa nord-americana o una companyia estrangera qualificada, no s’han de classificar com a dividend no qualificat amb l’IRS i s’haurà d’haver complert el període de retenció.
Per rebre un dividend qualificat, haureu de tenir un ETF més de 60 dies abans de la publicació del dividend. Els tipus impositius actuals sobre dividends qualificats són del 5%, 15% i 20%, depenent de la vostra part fiscal. La taxa del 20% només s'aplica a les parts del 39, 6%. Si teniu una franja fiscal superior al 25%, un dividend qualificat tributarà al 15%. Si teniu una franja fiscal inferior al 25%, un dividend qualificat tributarà al 5%.
ETFs potencialment segurs amb rendiments atractius
No hi ha inversions a prova de bala. Si l’economia global s’està reforçant realment com se sol anunciar, els bancs de tot el món no haurien d’intervenir davant d’una agressió com aquesta. (Si voleu més informació, vegeu: Segmenten les màximes més altes?)
Amb tot això, si el mercat de valors aguanta tanta gent, aleshores, iShares Stock Preferred US (PFF), que rastreja el rendiment de l’índex de valors preferents de S&P US, seria una opció a considerar. Com a ETF, el primer que cal mirar és la relació de despeses. En aquest cas, és del 0, 47%, que és només un punt base per sobre de la mitjana de despesa de tots els ETF. PFF, en el moment d’aquest escrit, produeix un 6, 04%. Un rendiment impressionant no significa gaire si la ETF es deprecia, però a partir del 12 de juny de 2015, aquesta ETF ha estat bastant igualada durant els dotze últims mesos. Això és positiu quan hi ha un rendiment generós.
El mateix advertiment anterior s’aplica a l’ETF WisdomTree Total Dividend (DTD). Aquest ETF rastreja el rendiment de l’índex de dividis WisdomTree i inclou una relació de despeses de només el 0, 29%. S’ha apreciat un 5, 10% en l’últim any i s’ha produït un 2, 50%. El negatiu és que no ofereix molta liquiditat. El volum mitjà de negociació diària es troba al baix de 44.252.
Són només un parell d’idees si busqueu dividends ETF. Hi ha molts més per fora. Utilitzeu-los com a punts de partida per a la vostra pròpia investigació. (Per a més informació, vegeu: 5 ETF de dividend amb potencial de creixement. )
La línia de fons
Les obligacions fiscals per a dividends ETF depenen de si són o no dividends qualificats o no qualificats. Si es tracta de dividends no qualificats, s’imposarà al vostre tipus d’ingrés normal. Si es tracta de dividends qualificats, seran tributats entre un 5% i un 15%. Si busqueu idees ETF que paga dividends, podeu fer algunes investigacions sobre PFF i DTD, però tingueu en compte que no són resistents a les baixades del mercat. (Per a més informació, vegeu: ETF més importants del 2015: Believe the Hype? )
