Què és una despesa sense interès?
Una despesa sense interessos és una despesa de funcionament d’un banc o entitat financera que es classifica separadament de la despesa d’interès i la provisió per pèrdues de crèdit. Exemples de despeses sense interessos són salaris, bonificacions i beneficis dels empleats; lloguer o arrendament d’equips; despeses de tecnologia de la informació (IT), lloguer, serveis de telecomunicacions, impostos, serveis professionals, màrqueting; i l’amortització dels intangibles.
Punts clau
- Les despeses no interessades són els costos de funcionament fixos d’un banc (per exemple, salaris i lloguers). Les despeses de no-interès es compensen amb les taxes de servei, com ara els ingressos de comissions derivades de l’origen de préstecs, les despeses de préstecs, les taxes anuals i les taxes de facilitats de crèdit. més elevat per als bancs d’inversió que els bancs comercials, ja que els serveis d’assessorament en mercats, gestió d’actius i mercats de capitals són costosos.
Comprensió de despeses de no interès
Un banc té dos cubells principals de despeses: els interessos i els no-interessos. Les despeses d’interès es produeixen per dipòsits, préstecs a curt i llarg termini i passius per compte de negociació. Una despesa no interessada és una despesa diferent als pagaments d’interessos de dipòsits i obligacions. Aquestes despeses solen ser despeses operatives que es produeixen en el funcionament diari del banc.
Una despesa sense interès en el cas d’un banc per a una entitat financera representa una despesa que no està directament associada a l’atracció i el manteniment de fons del dipositant.
Els components principals de les despeses de no interès
Les despeses no interessades són importants i el banc ha de gestionar-les acuradament per maximitzar els seus beneficis. En cas contrari, les despeses excessives que no tinguin interessos afectaran directament a la línia de fons.
Les despeses no interessades representen les despeses de funcionament del banc, la majoria constituïdes per despeses de personal. Els costos ocupacionals i informàtics també són components de costos importants, com també els honoraris professionals, especialment per als serveis jurídics per negociar assentaments per a activitats fraudulentes passades, en curs i futures que afectin el banc.
En conjunt, es considera una despesa no interessada com a sobrecàrrega del banc i s'utilitza per calcular la sobrecàrrega del banc per a l'anàlisi de tendències i les comparacions creuades amb els companys. La despesa no interessada dividida per actius mitjans és la proporció general. Quan un percentatge general es fa inacceptablement elevat durant un període prolongat, un banc sol afrontar els costos de personal en primer lloc perquè els costos de capital humà representen la majoria de les despeses no interessades.
En els darrers anys, els accionistes han prestat més atenció a la compensació executiva per assegurar-se que els gestors no reben un sou injustificat. Els accionistes acostumen a estar a favor d'una compensació competitiva, però volen que els costos generals del personal estiguin dins d'un rang raonable.
Despeses sense interessos per tipus de banc
Les despeses no interessades solen ser més elevades en els bancs d'inversió que en els bancs comercials. El principal motiu és que els bancs d’inversió es basen més en la comercialització, la gestió d’actius i els serveis d’assessorament en mercats de capital, que requereixen nivells més alts de compensació dels empleats. Les activitats de préstec d’un banc comercial no exigeixen nivells de compensació de Wall Street. Les diferències apareixen en els nombres.
Per exemple, el 2018, les despeses sense interessos de Morgan Stanley representaven poc més del 70% dels ingressos. La compensació només representava aproximadament el 43% dels ingressos. Per a Wells Fargo, les despeses totals dels no interessats i les despeses dels empleats van representar el 68% i el 40% dels ingressos, respectivament.
