Taula de continguts
- Recapitulació ràpida: IRA tradicional i Roth
- Roth IRAs i requisits d’ingressos
- Eviteu els límits d'ingressos de conversions
- La regla dels cinc anys
- Unes poques altres opcions de rol 401 (k)
- Com fer un rollover
- Millors candidats a la conversió
Si alguna vegada heu deixat un lloc de treball amb un pla 401 (k), és probable que tingueu coneixement de les diverses opcions de transferència d'aquests comptes de jubilació laboral. Una de les opcions més freqüents és la de col·locar un 401 (k) a un Roth IRA.
El fet de sobrepassar un 401 (k) a un IRA Roth pot no ser un pas evident, ja que els 401 (k) s es financen amb dòlars abans de l’impost i els IRA Roth es financen amb dòlars posteriors als impostos. No obstant això, atès que l’IRS posa límits d’ingressos als participants de Roth, un desplegament de 401 (k) és una de les poques oportunitats que tenen els estalviadors més rics d’adquirir un RRA IRA. Les Roths tenen diversos avantatges respecte als IRA tradicionals, l’opció més habitual de desplegament: Les retirades d’aquests plans a la jubilació no estan exemptes d’impostos i no necessiten distribucions mínimes.
A continuació, es mostren alguns consells si voleu convertir un 401 (k), de la varietat tradicional o de la varietat Roth, en un Roth IRA (i algunes altres opcions).
Punts clau
- El fet de transferir el vostre pla de jubilació 401 (k) o un altre lloc de treball en un Roth IRA té avantatges per als guanyadors alts que no podrien obrir un Roth. Si transmeteu un 401 (k) tradicional a un Roth, deureu impostos en això. any impositiu sobre els fons que transferiu. Els fons desemborsats d’un Roth 401 (k) a un Roth IRA no seran gravats en impostos, sempre que es compleixin algunes regles de calendari. Podeu evitar impostos immediats mitjançant l’assignació dels fons posteriors a l’impost en El vostre pla de jubilació a un IRA Roth i els fons preimpostos a un IRA tradicional. El fet de transferir el vostre 401 (k) a un nou IRA Roth no és una bona opció si preveieu que necessiteu retirar diners en un termini de cinc anys.
El Roth IRA
En primer lloc, una actualització ràpida en IRAs Roth. Igual que amb els IRA tradicionals, les inversions dins dels IRA Roth creixen sense incorporar l’impost sobre la renda cada any. La diferència principal entre els comptes és que els IRA tradicionals es financen amb dòlars abans de l’impost — la contribució genera una deducció fiscal immediata—, mentre que les aportacions de Roth són en dòlars posteriors als impostos, cosa que significa que no poden ser deduïbles al moment de la seva contribució. Tanmateix, els beneficis es produeixen quan els inversors s'apliquen als fons de jubilació Roth. Tant la contribució com els beneficis estan exempts d’impostos federals i de la majoria d’impostos estatals. En canvi, els propietaris tradicionals de l'IRA paguen impostos sobre la renda de les seves retirades.
Dit d’una altra manera, o bé rebeu la reducció d’impostos al front end (amb l’IRA regular) o al final (amb el Roth). Els inversors que preveuen tenir una franja fiscal més elevada a la jubilació prefereixen els Roths per això: més endavant els estalvis fiscals tenen més sentit.
Roth IRAs i requisits d’ingressos
Hi ha una altra distinció clau entre els dos comptes. Qualsevol persona pot contribuir a un IRA tradicional, però l’IRS imposa una limitació d’ingressos a l’elegibilitat per a un RRA IRA. Fonamentalment, l’IRS no vol que els guanyadors alts es beneficien d’aquests comptes avantatjats per a impostos. Quant a contribucions a escala variable, els límits d'ingressos s'ajusten periòdicament per mantenir la inflació. El 2020, la gamma de contribució anual completa per als únics registradors va ser de 124.000 a 139.000 dòlars (una contribució anual total és de 6.000 a 7.000 dòlars, segons l’edat) per a un RRA IRA. Per a les parelles casades que presentin conjuntament, la retirada inicial comença a 196.000 dòlars en ingressos bruts anuals, amb un límit global de 206.000 dòlars.
Per què pot ser que vulgueu fer servir el vostre 401 (k) a un Roth IRA? Les limitacions d'ingressos Roth no s'apliquen a aquest tipus de conversions. A qualsevol persona amb ingressos se li pot finançar un Roth IRA mitjançant un rollover, de fet, és una de les úniques maneres. (L’altra és convertir un IRA tradicional en un IRA Roth, també conegut com a conversió de backdoor.)
Els fons 401 (k) no són l'únic actiu del pla de jubilació de l'empresa elegible per a la transferència. Els plans 403 (b) i 457 (b) per a empleats del sector públic i sense ànim de lucre també es poden convertir en IRA de Roth.
Els inversors poden optar per dividir els seus dòlars d’inversió tant en comptes tradicionals com en Roth IRA, sempre que els seus ingressos estiguin per sota del límit Roth abans esmentat. Tot i això, l'import màxim admissible continua sent el mateix. És a dir, pot no ser superior a 6.000 o 7.000 dòlars dividits entre els comptes.
Conversions 401 (k) -to-Roth-IRA
Tot i que són perfectament legals, s’apliquen regles fiscals complicades a aquestes conversions i el temps pot ser complicat. Per tant, no els feu sense obtenir primer consell fiscal i financer detallat. El procediment també varia segons si teniu un 401 (k) tradicional o un Roth 401 (k).
Conversions tradicionals 401 (k) -to-Roth-IRA
Convertir un 401 (k) tradicional en un IRA de Roth és un procés de dos passos. En primer lloc, envieu els fons a un IRA tradicional; aleshores, convertiu aquest IRA de la varietat tradicional en un Roth IRA.
Ara per les males notícies. Pagareu impostos sobre els diners (segons les taxes d’ingressos ordinaris) quan convertiu a Roth i, segons el que hi hagi al compte, podrien ser rígids. Això és degut a que heu rebut una deducció fiscal per les vostres contribucions a les vostres 401 (k) (recordeu que estan finançades amb dòlars abans de l’impost) i no pagàveu impostos per traslladar-la a un IRA tradicional, que també està dissenyat per tenir una pre- tributar diners. Però el Roth és una opció després de l’impost. Per tant, si reemborseu les contribucions efectuades amb anterioritat a l'impost, a partir d'un 401 (k) tradicional, cal que s'inclogui l'import implicat com a ingressos imposables per a l'exercici de la transferència.
Ara, si vau aportar més de l’import deduïble als vostres 401 (k), potser podreu evitar impostos immediats assignant els fons posteriors a l’impost del vostre pla de jubilació a un IRA Roth i els fons preimpostos a un IRA tradicional..
La necessitat d’escurçar els números és per això que és important obtenir consells competents abans d’intentar-ho. Si les implicacions fiscals són massa grans, l'estratègia podria no tenir sentit. Tanmateix, considereu el benefici a llarg termini: quan us retireu i retireu els diners del Roth IRA, no deureu impostos. Hi ha un altre motiu per pensar a llarg termini, que és la regla de cinc anys que s’explica més endavant.
Conversions Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
El procés de rollover és molt més senzill si teniu un Roth 401 (k). De fet, rodar sobre un Roth 401 (k) en un Roth IRA és òptim. Aquest procés es simplifica pel fet que els fons transferits tenen la mateixa base impositiva en els dos vehicles, compostos per dòlars posteriors als impostos.
Si el vostre 401 (k) és un Roth 401 (k), podeu arrossegar-lo directament a un IRA Roth sense passos intermedis ni implicacions fiscals. Heu de comprovar com podeu gestionar les cotitzacions que coincideixin amb els empleadors, ja que es trobaran en un compte ordinari de 401 k) (i hi podrien haver impostos). Podeu establir un Roth IRA per als vostres fons de 401 (k) o arrossegar-los a un Roth existent.
La regla dels cinc anys
Cal considerar aquesta estratègia amb vista a llarg termini. Passar el vostre 401 (k) a un nou Roth IRA no és una bona opció si preveu haver de retirar diners en un futur pròxim, més concretament, d’aquí a cinc anys.
Les IRA Roth estan subjectes a la regla de cinc anys. La regla estableix que per retirar els guanys –és a dir, interessos o beneficis– d’un pla sense impostos i penalitzacions de Roth, haureu d’haver celebrat el Roth almenys cinc anys (podeu retirar les contribucions del vostre Roth en qualsevol moment El temps passa) per a retirar fons convertits (com ara fons del 401 (k) tradicional que vau col·locar primer en un IRA tradicional i després en un RRA IRA.
Si els fons es reverteixen d'un Roth 401 (k) a un RRA IRA existent, els fons desplegats poden heretar el mateix calendari que el Roth IRA. És a dir, el període de retenció de l'IRA s'aplica a tots els seus fons, inclosos els reportats del compte Roth 401 (k). El mateix tractament no s'aplica a la sincronització d'un Roth 401 (k) que s'envolta a un nou Roth IRA. Si no teniu un IRA Roth existent i en necessiteu establir-ne un per a propòsits del rollover, el període de cinc anys comença l’any en què s’obri el nou Roth IRA, independentment del temps que porteu contribuint al Roth 401 (k).
40.572 dòlars
El saldo mitjà del compte RRA IRA el 2016 (les darreres xifres), segons l’Institut de recerca de beneficis per als empleats.
Unes poques altres opcions de rol 401 (k)
Transferències de 401 (k) a 401 (k)
Podeu evitar una picada total d'impostos si traieu el vostre saldo de 401 (k) a un altre treball de 401 (k) en una feina nova. Per descomptat, el vostre nou administrador del pla ha de permetre aquest tipus de canvis. Pot ser que no sigui factible si els actius del vostre antic pla s’inverteixen en fons propietaris d’una determinada empresa d’inversió i el nou pla només ofereix fons d’una altra empresa. Si el vostre compte 401 (k) conté les accions corporatives de l'antic empleador, potser haureu de vendre abans de la transferència.
També és possible que una transferència no funcioni si el vostre antic compte és un Roth 401 (k) i el nou pla només permet comptar amb 401 (k) s tradicionals. L’acord òptim seria fer rodar el vostre vell Roth 401 (k) a un nou Roth 401 (k). El nombre d’anys en què s’havien tingut els fons en l’antic pla hauria de comptar cap al període de cinc anys per a les distribucions qualificades (retirades d’impostos i sense penalització.) Tot i això, l’empresari anterior ha de contactar amb el nou empresari sobre la quantitat de cotitzacions dels empleats que són rebotant i confirmant el primer any que es van fer. El titular del compte hauria de transferir tot el compte, no només una part del mateix.
Cashing Out
El fet de treure compte del compte, total o parcialment, sol ser un error. Segons un pla tradicional 401 (k), deureu impostos sobre totes les vostres aportacions, més penalitzacions fiscals per retirades anticipades si sou menors de 59½. En un Roth 401 (k), deureu impostos sobre els guanys que retireu i podreu estar sotmesos a una pena de retirada anticipada del 10% si teniu menys de 59½ anys i no teniu el compte durant cinc anys.
Com fer un rollover
La mecànica d'un desplegament del pla 401 (k) és senzilla. En primer lloc, un banc, una intermediació o una plataforma d’inversió en línia obre un IRA (Investopedia té llistes dels millors corredors d’IR i els millors corredors de RRA IRA).
Aleshores, sol·liciteu un rollover directe, també conegut com a enrotllament de fiduciari a fideïcomís. L’administrador del vostre pla envia els diners directament a l’IRA que vau obrir en un banc o corretatge. O bé, poden proporcionar un xec al nom del vostre compte, que dipositeu. Anar directament (sense comprovar) és l’aproximació més bona si l’administrador està d’acord. Aquest mètode és més ràpid, senzill i no hi ha dubte que no es tracta d’una distribució (sobre la qual deus impostos). Si l’administrador no compleix aquest mètode, assegureu-vos que la revisió es realitzi al vostre compte nou, no a vosaltres personalment, de nou, ja que evidencia que no es tracta d’una distribució.
També podeu fer un rollover des d'una distribució, també anomenat rollover indirecte. En aquest cas, l’administrador del pla us proporcionarà un check out. Es mantindran els impostos a un ritme del 20% i haureu d’informar la distribució en concepte d’ingressos a la declaració de l’IRPF. Podeu evitar impostos si realitzeu un rebot a un altre compte de jubilació en un termini de 60 dies i torneu els diners retirats d’una altra font.
La línia de fons
Els candidats ideals per incorporar plans de jubilació empresarial en un nou IRA Roth són aquells que no preveuen prendre distribucions del compte durant uns quants anys. Els que converteixen un 401 (k), de qualsevol tipus, en un nou IRA de Roth, hauran de pagar una penalització del 10% sobre els diners que retiren del Roth si retiren diners en un termini de cinc anys després de la conversió.
Els que tenen 59 anys i més o menys estan exempts de la pena de retirada anticipada del 10%, així com els que transfereixen els fons 401 (k) a un IRA Roth existent que es va obrir fa cinc o més anys. Aquesta exempció permet retirar els fons recaptats de 401 (k) sense penalització.
Hi ha una altra arruga que fa a Roths. Juntament amb les seves aportacions, els titulars del compte poden retirar fins a 10.000 dòlars addicionals sense penalització, sempre que utilitzin efectiu per ajudar a finançar la compra d’una casa o per pagar la matrícula universitària.
