Què és un préstec que no compleix?
Un préstec no rendible (NPL) és una suma de diners prestada a la qual el deutor no ha efectuat els pagaments programats per a un període determinat. Tot i que els elements exactes de l'estat de no funcionament varien, depenent dels termes específics del préstec, normalment "no es paga" es defineix com a pagaments zero de principal o d'interès. El període especificat també varia, segons la indústria i el tipus de préstec. En general, però, el període és de 90 dies o 180 dies.
Préstec que no compleix
Com funciona un préstec no rendible
Es considera que un préstec no rendible (NPL) es defineix de manera predeterminada o propera a l'impagament. Una vegada que el préstec no compleixi, les probabilitats que el deutor el reemborsarà íntegrament són substancialment inferiors. Si el deutor reprèn els pagaments de nou en un NPL, es converteix en un préstec reperformant, fins i tot si el deutor no ha tingut al seu abast tots els pagaments perduts.
A la banca, es considera que els préstecs comercials no compleixen si el deutor ha efectuat zero pagaments d’interès o principal en el termini de 90 dies, o bé s’ha de venir 90 dies. En el cas d'un préstec de consum, el pla de 180 dies el classifica com a NPL.
Punts clau
- Un préstec no rendible (NPL) és un préstec en el qual el prestatari no ha fet cap pagament programat de principal ni d’interès durant un temps. A la banca, es considera que els préstecs comercials no compleixen si el prestatari té 90 dies de durada. El Fons Monetari Internacional considera préstecs que superen els 90 dies per no cobrar efectes si hi ha una gran incertesa al voltant dels pagaments futurs.
Tipus de préstecs que no compleixen
Un deute pot assolir l'estat de "préstec no rendible" de diverses maneres. Uns exemples de NPLs inclouen:
- Un préstec en el qual s’ha capitalitzat, refinançat o retardat un interès de 90 dies per un acord o una modificació del contracte original. Un préstec en què els pagaments tenen menys de 90 dies de durada, però el prestador ja no creu el deutor. efectuarà pagaments futurs. Un préstec en què s’hagi produït la data de venciment de l’amortització principal, però es queda pendent alguna part del préstec.
Definicions oficials dels préstecs que no compleixen
Diverses autoritats financeres internacionals ofereixen directrius específiques per determinar préstecs no rendibles.
El Banc Central Europeu
El Banc Central Europeu (BCE) requereix la comparabilitat d’actius i definicions per avaluar les exposicions al risc a través dels bancs centrals de la zona de l’euro. El BCE especifica múltiples criteris que poden provocar una classificació de la NPL quan realitza proves de tensió als bancs participants.
El 2014, el BCE va realitzar una avaluació integral i va desenvolupar criteris per definir els préstecs com a que no compleixen si són:
- Període de 90 dies, encara que no estiguin en mora o estiguessin deterioratsImparellats pel que fa a les especificitats comptables dels bancs GAAP dels Estats Units i dels estàndards internacionals d’informació financera (IFRS), per defecte segons el Reglament de requisits de capital
Un addendum, emès el 2018, especificava el termini perquè els prestadors concedissin fons per cobrir préstecs que no cobren: de dos a set anys, segons si el préstec estava garantit o no. A partir del 2019, els prestadors de la zona de l'euro encara tindran un valor aproximat de 9.90 milions de dòlars de préstecs que no compleixen als seus llibres.
Un préstec sense rendiments (NPL) és aquell en què no s’han efectuat pagaments d’interès ni de capital durant un nombre determinat de dies, per qualsevol motiu.
El fons internacional de diners
El Fons Monetari Internacional (FMI) també estableix múltiples criteris per a una classificació de préstecs que no compleixen.
El 2005, el FMI va definir els préstecs no rendibles com a préstecs els quals:
- Els deutors no han pagat interessos i / o pagaments principals en almenys 90 dies o mésIls pagaments d’interès igual a 90 dies o més s’han capitalitzat, refinançat o retardat per acord Els pagaments s’han retardat en menys de 90 dies, però venen amb alta incertesa o no. la certesa que el deutor efectuarà pagaments en el futur
