Les borses d’assegurances recíproques són una forma d’organització d’assegurances en què individus i empreses intercanvien contractes d’assegurança i difonen els riscos associats a aquests contractes. Els titulars d'una borsa d'assegurances recíproques es coneixen com a subscriptors.
Trencar borses d'assegurances recíproques
Un intercanvi d’assegurança recíproca es forma reunint dues entitats separades: un intercanvi recíproc d’assegurances i un de fet de comptabilitat (AIF). L’intercanvi recíproc d’assegurances s’utilitza per permetre als subscriptors intercanviar pòlisses mitjançant l’advocat de fet, cosa que els permet distribuir-se al voltant del risc. El procurador està autoritzat a realitzar transaccions comercials per compte d’una altra entitat, que, en aquest cas, és la companyia d’assegurances recíproques. El FIA gestiona les operacions quotidianes de la recíproca i se li proporciona la condició d’advocat per la recíproca. El FIA pot ser propietat de la recíproca, denominada recíproca propietària o pot ser contractada per part de tercers, denominada recíproca no propietària.
Un consell de governs gestiona una companyia d’assegurances recíproques. El consell és l'encarregat de triar i supervisar el fet d'advocat, d'aprovar les tarifes i de supervisar les operacions de la recíproca. Els excedents de primes es comptabilitzen en comptes excedents separats dedicats a un propòsit específic, tot i que els comptes es poden emprar i utilitzar per pagar reclamacions contra les pòlisses.
Les companyies d'assegurances recíproques poden emetre pòlisses tant avaluables com no avaluables, sent aquesta última la pòlissa més comuna emesa. Una pòlissa no calculable impedeix al prenedor que li cobri una quantitat addicional de diners si el cost d’operació de la reciproca és superior al previst. Això vol dir que els passius financers del prenedor estan limitats al cost de la pòlissa.
Un intercanvi d’assegurances recíproc és diferent que una companyia d’assegurances mútues, en què individus i empreses amb necessitats d’assegurances similars, com els metges, s’uneixen per agrupar riscos i obtenir millors taxes.
Historial d’intercanvis d’assegurances recíproques
Les borses d’assegurances recíproques van començar el 1881 quan sis comerciants de secà a Nova York van acordar indemnitzar-se mútuament pel seu descontentament amb les companyies d’assegurances. Tots els membres d’aquest grup tenien edificis de construcció superior i els mantenien bé, però tots cobraven primes que no corresponien a les possibles pèrdues d’edificis comercials similars. Aleshores, les companyies asseguradores van aplicar grans pressions en la seva classificació del risc; les tècniques modernes de fixació de tarifes encara no havien estat del tot desenvolupades Els comerciants van poder absorbir certes pèrdues i van incentivar la seva capacitat d'assegurar-se per disminuir els seus costos.
