Què és un Pla d’estalvi de jubilació registrat (REER)?
El Pla d’estalvi de jubilació registrat (REER) és un vehicle d’estalvi i inversió de jubilació per als empleats i els autònoms al Canadà. Els diners abans de l’impost es dipositen en un REER i creixen lliures d’impostos fins a la retirada, moment en què s’imposa al tipus marginal. Els plans d'estalvi de jubilació registrats tenen moltes característiques en comú amb els plans 401 (k) als Estats Units, però també hi ha algunes diferències claus.
El creixement d’un REER està determinat pel seu contingut. Simplement tenir diners en un REER no és la garantia de retirar-se còmodament; tanmateix, és una garantia que les inversions es complementaran sense haver de tributar, sempre que no es retiri els fons.
Comprendre els plans d'estalvi de jubilació registrats (REER)
Els plans d'estalvi de jubilació registrats van ser creats el 1957 com a part de la Llei canadien de l'impost sobre la renda. Estan registrats al govern canadenc i supervisats per l’agència de ingressos del Canadà (CRA), que estableix regles que regulen els límits de cotització anuals, el calendari de cotització i quins actius estan permesos.
Els REER tenen dos avantatges fiscals principals. En primer lloc, els contribuents poden deduir les seves aportacions en funció dels seus ingressos. Per exemple, si el tipus d’impostos d’un contribuent és del 40%, cada 100 dòlars que inverteixi en un REER estalviarà aquesta persona 40 dòlars en impostos, fins al límit de la seva contribució. En segon lloc, el creixement de les inversions en REER es manté a l’altura d’impostos. A diferència de les inversions que no siguin del REER, les rendibilitats estan exemptes de qualsevol impost sobre guanys de capital, impost sobre dividends o impost. Això significa que les inversions en RRSP es composen a un tipus preimpost.
En efecte, els col·laboradors de REER retarden el pagament d’impostos fins a la jubilació, quan el seu tipus d’impost marginal serà inferior al dels anys de treball. El govern del Canadà ha proporcionat aquest ajornament d’impostos als canadencs per fomentar l’estalvi per a la jubilació, cosa que ajudarà la població a confiar menys en el Pla de pensions canadenc per finançar la jubilació.
Hi ha diversos tipus de REER, però, generalment, estan configurats per una o dues persones associades (normalment persones o cònjuges).
- Un REER individual que l’ha creat una sola persona que és tant titular com contribuent. Un CERD Cònsol proporciona avantatges per a un cònjuge únic i també un avantatge fiscal per a ambdós cònjuges. Un guanyador elevat (col·laborador del cònjuge) pot contribuir a un REER del Cònsol a nom del seu cònjuge (titular del compte). Com que els ingressos per jubilació es divideixen de manera uniforme, cada cònjuge pot beneficiar-se d’una taxa d’impost marginal més baixa. Un RRSP del grup és creat per un empresari per als empleats i es finança amb deduccions de nòmines, semblant a un pla de 401 (k) als Estats Units. un gestor d’inversions i aporta als contribuents l’avantatge d’un estalvi d’impostos immediats. Un RRSP agrupat, creat el 2011, és una opció creada per a empleats i empresaris de petites empreses, així com per als autònoms.
Actius aprovats
Es permeten diversos tipus de comptes d’inversions i inversions en els REER. Inclouen:
- Fons mutusFons bescanviant intercanviEquitatsBondesComptes d’estalviCredits hipotecarisConfiança d’ingressosCertificats d’inversió garantitsMoneda estrangera
Aportació i desistiment
El límit de cotització RRSP per al 2019 és del 18% dels ingressos guanyats que un individu ha reportat en la declaració d’impostos del 2018, fins a un màxim de 26.500 dòlars. Segons l'Agència per a ingressos del Canadà, aquesta xifra va ascendir a 27.230 dòlars el 2020. És possible aportar-ne més, però les quantitats addicionals de més de 2.000 dòlars seran afectades amb penalitzacions.
Un titular del compte RRSP pot retirar diners o inversions a qualsevol edat. Totes les sumes s’inclouen com a ingressos imposables l’any de la retirada, tret que els diners s’utilitzin per comprar o construir una casa o per a educació (amb algunes condicions).
Fons d'ingressos per jubilació registrada (RRIF)
L'any en què el titular del PIRR compleix 71 anys, el saldo del REER s'ha de liquidar o traslladar a un fons de renda de jubilació registrat (RRIF) o a una anualitat. és un fons de jubilació similar a un contracte anualitzat que paga ingressos a un beneficiari o a diversos beneficiaris.
Els diners retirats d’un REER mitjançant els pagaments del compte RRIF s’imposen al tipus d’impost marginal del titular. Si el titular del compte té 300.000 dòlars estalviats per a la jubilació i té 65 anys, el RRIF pagarà uns 1.000 dòlars al mes. Si aquests 1.000 dòlars són l’única font d’ingressos, el titular del compte tributarà a una taxa marginal del 15%, deixant uns 850 dòlars cada mes. El titular del compte també pot rebre un pla mensual de pensions del Canadà.
Pla d'estalvi de jubilació registrat: 401 (k) Diferències
- Els REER dels Estats Units es poden establir a través d’una institució financera; Els empleadors estableixen 401 (k). Els límits de cotització es poden reportar. Les contribucions del REER poden derivar de deduccions de nòmines o aportacions en efectiu (que poden comportar una rebaixa fiscal); 401 (k) s es financen amb deduccions de nòmines. 401 (k) s tenen penalitzacions de retirada anticipada (tot i que hi ha excepcions); Els REER no ho fan.
