Taula de continguts
- Dades destacades del compte de jubilació
- Quin pla de jubilació és millor?
- Estratègies addicionals
- La línia de fons
Les regles del joc poden canviar quan arribeu a l’edat de fita de 72 anys i fer augmentar la vostra renda imposable, però encara podeu obtenir els avantatges fiscals d’invertir diners en un compte de jubilació fins que us jubileu formalment i completament. Si encara trobeu treballant en aquest moment de la vostra vida, probablement intenteu segellar una esquerda de l'ou niu o sou una d'aquestes persones que només estarà disposada a retirar-se quan tregui les mans fredes del vostre escriptori.. De qualsevol forma, saber que teniu opcions pot marcar la diferència en la línia de fons.
L'any fiscal de 72 anys, el sistema tributari tira els seus comptes de jubilació en forma de distribucions mínimes obligatòries (RMD). Quan obteniu salaris i traieu RMD, les conseqüències fiscals poden causar taxes impositives més elevades i un percentatge més gran de les vostres prestacions de la Seguretat Social sotmeses a impostos.
Durant molts anys, els RMD van començar als 70-1 / 2 anys, però després del pas de la Llei Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) el desembre de 2019, es va elevar a 72. De la mateixa manera, la llei solia posar la tapa. a les contribucions tradicionals de l'IRA a partir dels 70-1 / 2 anys, però la nova llei no té un límit d'edat i permet aportacions addicionals sempre que continuïn treballant.
No obstant això, als 72 anys, haureu de començar a prendre RMDs, la qual cosa augmentarà el vostre benefici imposable, tret que es facin altres ajustaments. Quan els vostres ingressos imposables comencen a augmentar-se durant aquest període de la vostra vida, continuar fent diners en un pla de jubilació de tipus 401 (k) o Roth IRA encara pot ser útil. Analitzem les principals diferències entre les opcions de plan de jubilació més populars i examinem com estructurar els vostres plans per optimitzar les vostres distribucions després de sotmetre’s a les noves regles d’arribar als 72.
Punts clau
- Als 72 anys, un treballador ha de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels seus comptes de jubilació, que supera els 70-1 / 2 anys després del pas de la Llei SECURE el desembre de 2019. Els treballadors de més de 72 anys corren risc de tenir ingressos imposables més alts, ja que ara han de retirar els RMD. Hi ha estratègies per reduir aquest major ingrés imposable per a majors de 72 anys, incloent continuar contribuint als comptes de jubilació. Els treballadors de més de 72 anys encara poden contribuir a un IRA, un 401 (k) i altres comptes de jubilació, segons circumstàncies específiques.
Dades destacades del compte de jubilació
Els canvis que es produeixen al 72 poden ser un xoc si no heu estat atents als detalls de la normativa del compte de jubilació. A continuació, detallem què passa amb els tipus clau de comptes de jubilació i com podeu continuar estalviant mentre encara treballeu.
IRA tradicional
En virtut de la nova llei, es pot contribuir a un IRA tradicional independentment de l'edat. Segons l’antiga llei, ja no podríeu contribuir a l’IRA tradicional un cop que hàgiu fet els 70-1 / 2.
Roth IRA
Qualsevol que tingui un salari guanyat pot contribuir a un Roth IRA i no hi ha cap mandat que requereixi que el contribuent o el seu cònjuge prengui RMDs.
Tradicional 401 (k)
Independentment de l’edat, si continueu treballant podeu continuar contribuint a un 401 (k). És més, sempre que tingueu menys del 5% del negoci per al qual treballeu, no teniu obligació de prendre RMDs de 401 (k) a aquest empresari.
Roth 401 (k)
Independentment de l’edat, si continueu treballant, podeu aportar l’import total de la diferència salarial a un Roth 401 (k). Igual que el 401 (k) tradicional, els RMD es requereixen un cop separats del servei o si teniu més del 5% del negoci que us ocupa. Aquesta és una diferència clau entre un Roth 401 (k) i un Roth IRA. Tot i això, és possible que les distribucions no siguin imposables (consulteu el vostre assessor fiscal).
Solucions del pla de jubilació per a més de 70 treballadors
Quin pla de jubilació és millor?
La resposta pot ser diferent quan passis 72.
IRA tradicional davant Pretax 401 (k)
Solia donar-se el cas que si tenies més grans de 70-1 / 2, perdies la capacitat de contribuir a un IRA tradicional. Però, sota la nova llei, no hi ha restriccions d’edat. Tampoc hi ha cap restricció d'edat a la multitud de 70 anys per contribuir a 401 (k). No obstant això, els límits de contribució del 2020 per a un 401 (k) són superiors als dels IRA, de manera que el 401 (k) és, en definitiva, una millor elecció.
Amb un IRA, les aportacions se situen en 6.000 dòlars anuals, o 7.000 dòlars si teniu més de 50 anys. Però per a 401 (k) s, el límit és de 19.500 dòlars el 2020 amb una contribució addicional per als més de 50 de 6.500 dòlars, per un total de 26.000 dòlars.
En molts casos, el treballador més gran és un consultor o contractista que treballa per compte propi: si és la vostra situació, tingueu en compte els requisits de RMD posicionats en el propietari de negocis del 5% o superior. A primera vista, la idea de contribuir a un pla que requereixi prendre RMDs cada any sona una tonteria, però si fas les matemàtiques no és realment un problema.
Exemple
El 2019, un treballador autònom de 75 anys amb 80.000 dòlars va contribuir amb 22.000 dòlars al seu 401 (k); el pla té un saldo de 22.000 dòlars del 31 de desembre de 2019. El RMD de 2020 per al treballador ara de 76 anys només serà de 1.000 dòlars. Si feu un saldo de 22.000 dòlars al final de l'any i el repartiu pel factor RMD d'un jove de 76 anys, de 22 anys, acabareu amb una distribució imposable de 1.000 dòlars. Després de tot el que s’ha dit i fet, el resultat net de l’individu seria una deducció de 21.000 dòlars en lloc d’una deducció de 22.000 dòlars.
La qüestió aquí és que l’oportunitat d’estalviar no es redueix dràsticament perquè heu de fer RMDs mentre treballeu.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
D'altra banda, el Roth 401 (k) no té limitacions d'ingressos a les quals cal afrontar. Tot i així, heu de tenir en compte que les Roth 401 (k) s eventualment estan subjectes a RMDs.
El guanyador per a la categoria de contribució més fàcil és el Roth 401 (k). Tot i això, el guanyador general i guanyador de la categoria de destinació final és l’IRA Roth.
En virtut de la nova llei SECURE, signada en llei el desembre del 2019, les distribucions mínimes obligatòries (RMD) no comencen fins als 72, més que 70-1 / 2, com abans.
Estratègies addicionals
Què més pots fer per continuar construint el teu niu de jubilació si encara treballes als 70? Alguns consells addicionals:
Consolidar i connectar el forat RMD
És gairebé una certesa que un individu que treballi als seus 70 anys tindrà múltiples IRA i altres tipus de plans de jubilació flotant. Com a resultat, aquests comptes flotants seran obligats a efectuar retirades de RMD anuals. Si aquest mateix individu posseeix menys del 5% de l’empresa que ella treballa i l’administrador del pla ho permet, aquesta persona podria transferir els IRA existents i els plans de jubilació al pla actual del seu empleador. Això és cert sempre que l’individu no s’ha separat del servei i segueixi treballant.
Una vegada que l’individu reuneix amb èxit els actius existents al pla de l’empresari, s’hauria de sentir rellevat d’haver de prendre RMD anuals d’aquests actius. La comoditat en aquest escenari és gairebé sempre el document i l'administrador del pla. Si tot és copacètic i és capaç de reduir els seus RMD mentre treballeu, tindreu l’oportunitat de crear espai per fer una conversió Roth o per alleugerir-vos al vespre la vostra taxa fiscal fins que us jubileu completament.
Utilitzeu el "filtre" de l'impost sobre la renda de l'Estat si calgueu
Si bé depèn de l’estat en què viviu i poseu els vostres impostos, alguns estats que imposen un impost sobre la renda de l’estat proporcionen un tracte tributari més favorable a les persones que aporten aportacions i fan distribucions d’IA i d’altres plans qualificats. Per exemple, a Illinois, el govern no afegeix les contribucions de 401 (k) al vostre càlcul d’ingressos estatals; també permet als residents restar la majoria de les distribucions dels IRA i plans qualificats dels seus ingressos imposables.
Existeixen espitlleres "filtres fiscals estatals" perquè els estats volen animar els seus residents a romandre a l'estat i no saltar per a estats sense impostos sobre la renda com Florida o Texas quan es retiren. Dit això, l’escletxa pot ser un soroll si treballes en un estat com Pennsilvània i després et retires a un estat com Califòrnia. En aquesta situació, podeu obtenir impostos sobre l’entrada i la sortida. La manera d’incorporar aquestes llacunes existents a la vostra estratègia d’estalvi dependrà dels vostres objectius i del vostre conjunt particular de circumstàncies, inclosos els consells del vostre CPA.
Exemple: Prendre RMDs des d’un Roth 401 (k)
Una persona que pugui fer una ullada a aquesta estratègia és una persona que té més de 72 anys, és autònoma i fa aportacions a un Roth 401 (k). En aquest cas, si alteren l’estratègia d’estalvi contribuint a un pretax 401 (k) i converteixen un IRA extern al seu lloc, potser podrien reduir la càrrega de l’impost sobre la renda de l’estat i evitar haver de prendre RMDs del seu Roth 401 (k), que és un compte posterior a l’impost.
La línia de fons
La gent treballadora de més de 72 anys encara té la possibilitat d’estalviar i diferir impostos mitjançant IRA Roth i plans qualificats que no existeixen per als seus companys jubilats. En incorporar aquestes i altres eines a la seva estratègia global, els gairebé jubilats podrien reduir legítimament la seva càrrega fiscal. No obstant això, el beneficiari destinat als plans de jubilació no sempre és el contribuent, per la qual cosa l'estratègia de cada individu ha de tenir en compte els objectius específics de la persona, així com els fets i les circumstàncies que l'envolten.
Qualsevol que intenti aprofitar aquestes estratègies ha de ser conscient que les normes que envolten la seva implementació són complicades i que les lleis poden canviar durant la nit. Al final del dia, haureu d’executar qualsevol pla que incorpori aquest tipus d’estratègies o similars només després d’haver rebut consells sòlids d’un professional d’impostos qualificat en consulta amb l’administrador del vostre pla de jubilació.
