Els plans de jubilació qualificats i els comptes de jubilació individuals (IRA) us proporcionen l’oportunitat d’estalviar per a la jubilació de forma avantatjada per l’impost. El benefici de les contribucions augmenta un impost diferit (o impost per als IRA i Roth 401 (k) s). Quan es tracta d’impostos, assegureu-vos d’estar al dia amb tots els requisits.
Consulteu el termini de cotització
Tindreu fins a la data límit de presentació d’impostos (15 d’abril de 2020, per a l’any fiscal 2019) contribuir a un IRA o a un RRA IRA. No teniu més temps per fer aportacions d’IRA, fins i tot si obteniu una extensió de presentació per a la declaració d’impostos.
Tanmateix, si teniu una empresa, podeu contribuir a un pla de jubilació qualificat fins a la data de venciment prorrogada del vostre retorn (per exemple, el 15 d’octubre de 2020, per una contribució del 2019), sempre que el pla estigués en marxa el desembre. 31 de 2019 (vau firmar els tràmits abans d’aquesta data). Si no ho fes, encara pots configurar i finançar un SEP IRA abans de la data de venciment prorrogada del retorn.
Punts clau
- Els plans qualificats, com ara els IRA, ofereixen avantatges fiscals, com ara els ingressos que s’acumulen sobre una base diferida d’impostos. Les contribucions al pla qualificades s’han de fer abans d’un termini específic. Per exemple, les contribucions d’IRA s’han de fer abans del final de la temporada de presentació d’impostos a l’abril. El vostre ingrés brut ajustat pot limitar les vostres contribucions a un IRA si participa en un altre pla qualificat. Es pot requerir als participants de compte de jubilació qualificats de 70 o més anys. prendre anualment les distribucions mínimes necessàries del seu pla qualificat.
Utilitzeu les devolucions d’impostos per a contribucions
Si teniu devolució d’impostos, la podeu aplicar a una contribució a un IRA o a un RRA IRA. Això pot ser per al 2019 si envieu la vostra declaració d’impostos a temps perquè l’IRS enviï els fons al tutor / administrador del vostre compte; Assegureu-vos de notificar al vostre custòdia / fideïcomissari que voleu els fons sol·licitats per al 2019. Utilitzeu el formulari 8888 per indicar a l’IRS on enviar la devolució. Si els fons arriben tard o no dius al propietari / administrador que voleu que els utilitzin per al 2019, ho sol·licitaran per al 2020.
Fixar les contribucions d’excés.
El vostre ingrés brut ajustat modificat pot limitar o limitar les contribucions a IRA deduïbles si vostè o el seu cònjuge participen en un pla de jubilació qualificat (per exemple, teniu un treball de 401 (k) a la feina) i als IRA de Roth independentment de qualsevol altre pla. Totes les aportacions sobrants –importes superiors a les que podeu elegir– estan subjectes a una penalització del 6% cada any fins que feu mesures correctives.
6%
L’import de la pena aplicada per excés de cotitzacions a l’IRA
Tingueu en compte que ja no podeu "tornar a tornar a representar" la vostra contribució de Roth IRA a un IRA tradicional com podríeu abans de la Llei de retallades i treballs fiscals de 2017.
Tingueu les distribucions mínimes obligatòries (RMD)
La diferència fiscal no dura per sempre. Assegureu-vos d’entendre quan —i fins a quin punt— heu d’adoptar les distribucions mínimes obligatòries (RMD). Si no adopteu RMDs, podeu penar el 50% de penalització per a distribucions insuficients. Les regles de RMD són molt complexes. Aquí teniu una informació per començar.
- Pels teus propis comptes. Si teníeu 70 anys o més el 2019, heu d’haver agafat una distribució anual basada en taules d’IRS, que es troba a la publicació 590-B de l’IRS . Utilitzeu la taula II (expectativa de vida conjunta i últim supervivent) si esteu casats, el vostre cònjuge és més de 10 anys més jove que vosaltres, i ell és l’únic beneficiari del compte; en cas contrari, utilitzeu la taula III (vida uniforme uniforme). Per obtenir beneficis heretats d’un pla de jubilació qualificat o d’un IRA. El que heu de fer depèn de la vostra relació amb el titular del compte. Si ets el seu cònjuge supervivent, pots optar per transmetre els beneficis al teu compte i tractar-los com si fossin sempre teus. Així, si teniu 60 anys i hereteu un IRA d’un cònjuge que va morir el 2019, un enrotllament vol dir que podeu ajornar RMD fins que arribeu als 70 anys i mig. Si no sou un cònjuge supervivent, generalment heu de fer una distribució de tot l’interès a final del cinquè any natural després de la mort del propietari. Alternativament, podeu agafar RMDs a partir d’una distribució fins al 31 de desembre de l’any següent a l’any de la mort del propietari; Utilitzeu la taula I (Esperança de vida única) amb aquest propòsit.
Podeu evitar la pena del 10% per retirar fons d’un IRA quan tingueu menys de 59 i dos anys si els vostres motius per fer-ho compleixen les excepcions de penalització delimitades per l’IRS.
Protegiu-vos si feu distribucions abans dels 59 anys
Encara que no us hagués de fer distribucions, potser haureu optat per fer-ho el 2019 perquè necessitaves els diners. La distribució generalment és totalment imposable (s’apliquen diferents regles als IRA Roth i IRA no deductibles). La distribució se us informa en el formulari 1099-R. A més, si teníeu menys de 59 i cinc anys, sereu un 10% sancionat, tret que tinguis una excepció de penalització.
Podeu evitar la sanció (però no l’impost sobre la distribució) si us accepteu una excepció. L’IRS enumera els motius acceptables . Si voleu confiar en una excepció, uneix la prova junts ara. Per exemple, si teniu incapacitat, assegureu-vos de disposar de la documentació dels metges o de l’Administració de la Seguretat Social que us indiqui que no podreu participar definitivament en cap activitat lucrativa important. Si vau utilitzar els fons per pagar els vostres costos d’educació superior qualificats, el vostre cònjuge o una persona dependent, tingueu rebuts d’aquests costos.
La línia de fons
Les normes per als comptes de jubilació són complicades. Si necessiteu ajuda, parleu amb l'administrador del pla o el custodi de l'IRA o, encara millor, amb el vostre propi assessor fiscal.
