En algun moment, tots els comptes de jubilació individuals (IRA), tant Roth com tradicionals, han de distribuir els saldos als propietaris de comptes. La diferència clau entre els dos tipus d’IRA és que no heu de fer cap distribució d’un Roth IRA durant tota la vida.
Punts clau
- Heu d’adoptar les distribucions mínimes obligatòries (RMD) a partir d’un IRA tradicional a partir dels 70 ½ anys. A l’igual que els IRA tradicionals, no hi ha RMDs per a IRA Roth durant la vida del propietari del compte. És possible que els beneficiaris del vostre compte tinguin RMD per evitar penalitzacions.
Regles de RMD per a IRA Roth
Les distribucions mínimes obligatòries (RMD) representen la quantitat mínima de diners que heu de treure del compte de jubilació cada any. Aquest import s’especifica pel servei d’ingressos interns (IRS) i, en el cas dels IRA tradicionals, l’import de la retirada s’imposa com a ingrés al seu tipus d’impost actual. L’IRS també imposa una penalització del 50% a qualsevol RMD perdut.
Heu de començar a prendre RMDs d’IRA tradicional a partir de l’1 d’abril de l’any després de complir 70½. Això és cert encara que no necessiteu diners per a despeses de vida. L’import del vostre RMD es basa tant en el saldo del vostre compte de l’any anterior (al 31 de desembre) com en una taula d’IRS en funció de la vostra edat. Molts altres tipus de comptes de jubilació, inclosos els plans 401 (k), segueixen un conjunt similar de regles. Quasi sempre, heu de pagar impostos sobre la renda d’aquestes retirades. Encara que no ho faci, deixeu de créixer sense impostos sobre aquests diners.
Un dels grans avantatges dels IRA de Roth és que no estan sotmesos a les mateixes regles de RMD. Si teniu un Roth IRA, no heu de prendre RMDs durant tota la vida. Així que si no necessiteu diners, podeu deixar els fons sense tocar i deixar que el compte creixi lliure d'impostos (durant dècades) per als seus hereus. No obstant això, els vostres beneficiaris, a part del cònjuge supervivent, han de prendre RMD.
Què són els RMDs per als beneficiaris Roth?
Quan deixeu un Roth IRA als vostres beneficiaris, se sotmetran a un nou conjunt de normes de RMD. També s’enfrontaran a una penalització del 50% (o “impostos especials”) si no adopten les distribucions tal com es requereix, de manera que paga la comprensió de les regles, i també s’assegura que els seus beneficiaris també.
Les regles difereixen en funció de si el Roth és heretat d’un cònjuge o d’una altra persona.
Opcions per a cònjuges
- Feu una transferència del cònjuge (tracteu-vos com a vostre) Transferiu els actius al vostre propi Roth IRA (ja existent o nou). Esteu subjectes a les mateixes regles de distribució que si fóssiu el titular original del compte. Obriu un IRA heretat: mètode d’esperança de vida. Aquí, transferiu els actius a un IRA heretat al vostre nom. Heu de prendre RMD, estès per la vostra esperança de vida. Però podeu ajornar les distribucions fins que el seu cònjuge hagués assolit els 70 anys i fins al 31 de desembre de l'any després de la seva defunció. Les distribucions no tributen si s'ha complert la regla de cinc anys sobre els IRA heretats. Obriu un IRA heretat: mètode de cinc anys. Transferiu els actius a un IRA heretat al vostre nom. Podeu difondre les vostres distribucions al llarg del temps, però el compte ha de distribuir-se completament el 31 de desembre del cinquè any després de la defunció del vostre cònjuge. Les distribucions no tenen impostos si s’ha complert la regla de cinc anys. Realitzeu una distribució global. Quan adopte l’opció de suma global, els actius Roth IRA es distribueixen a la vegada. Si el compte tenia menys de cinc anys quan el seu cònjuge va morir, els ingressos seran imposables.
Opcions per a altres beneficiaris
Algú que hereti un Roth IRA d’un amic o familiar que no sigui cònjuge té aquestes opcions:
- Obriu un IRA heretat: mètode d’esperança de vida. Transferiu els actius a un IRA heretat al vostre nom. Heu de començar a prendre RMDs el 31 de desembre de l'any després de la mort del titular anterior del compte. Les distribucions s’estenen segons la vostra esperança de vida i no s’imposaran impostos si s’ha complert la regla de cinc anys. Obriu un IRA heretat: mètode de cinc anys. Transferiu els actius a un IRA heretat al vostre nom. Podeu difondre les vostres distribucions al llarg del temps, però el compte s’ha de distribuir completament el 31 de desembre del cinquè any després de la mort del titular anterior del compte. Les distribucions no tenen impostos si s’ha complert la regla de cinc anys. Realitzeu una distribució global. Els actius Roth IRA es distribueixen a la vegada. Si el compte tenia menys de cinc anys quan va morir el titular del compte, els ingressos seran imposables.
Creixement sense impostos i ingressos lliures d'impostos: transmetin-lo
Un Roth IRA pot ser un excel·lent vehicle de transferència de riquesa perquè no heu de retirar el compte durant tota la vida i, generalment, les distribucions no tenen impostos per als vostres hereus.
Un dels desafiaments amb els IRA Roth és que és possible que els vostres beneficiaris no tinguin coneixement de les normes de RMD. Així que si teniu un Roth IRA, feu-ne un favor. Feu-los saber els fonaments bàsics sobre les distribucions o bé obtindran una lliçó costosa més endavant, quan rebin una penalització del 50% sobre les quantitats que haurien retirat. Sempre que tothom entengui les regles, tu i els seus hereus podreu gaudir d’anys de creixement sense impostos i ingressos sense impostos del vostre Roth IRA.
