Quines opcions teniu si hereteu una anualitat? Les anualitats són productes financers que es paguen anticipadament, i després es paguen una quantitat fixada durant un període de temps, de vegades fins a la mort. De vegades són utilitzats pels jubilats per obtenir un ingrés fiable en la jubilació. Si es mantenen diners, es poden deixar alguns beneficis de les anualitats a un beneficiari després de la mort.
Opcions del cònjuge supervivent
Les opcions de distribució variaran segons si sou el cònjuge supervivent o algú que no sigui el cònjuge supervivent. Si ets el cònjuge supervivent, tens diverses opcions, però el més habitual és tractar l’anualitat com a pròpia, mantenint totes les opcions que tenia el propietari. Les anualitats es poden estructurar de diferents maneres, de manera que les opcions variaran en funció de l'estructura anual anual negociada amb el proveïdor d'anualitats en el moment de la venda. Algunes opcions inclouen incloure o no el cònjuge com a beneficiari, quan començar els pagaments i quant de temps continuarà el flux de pagaments.
Opcions per a persones que no són el cònjuge supervivent
Com a persona diferent del cònjuge supervivent, bàsicament tindreu tres opcions possibles:
a) Pagament de suma global
b) Pagament complet durant els propers cinc anys
c) Tingueu el termini de 60 dies per anualitzar-vos al llarg de la vostra vida
Si els pagaments anuals ja han començat, heu d’aplicar pagaments com a mínim tan ràpidament com el propietari original els estava prenent. El període de temps en què es finança una anualitat i abans de començar els pagaments es coneix com a fase d’acumulació.
Quan una persona hereta una anualitat, els beneficis es mantenen amb la pòlissa. Segons el tipus de anualitat, l’impost s’haurà de pagar per la quantitat forfetària rebuda o pels pagaments fixos regulars. Els pagaments rebuts per una anualitat es consideren com a ingressos ordinaris, que podrien arribar a tenir un tipus impositiu marginal del 37% segons el vostre corrent.
Si suposem que aquesta anualitat es va comprar amb dòlars posteriors a l’impost, els ingressos ordinaris es deuen en tots els guanys, però no en principal. Una part de cada pagament per anualitat es considerarà una devolució sense impostos del principal, repartint el passiu fiscal amb el pas del temps, tret que seleccioneu el pagament global.
Distribucions a gran quantitat
Una distribució global és un pagament únic d'un pla, en lloc de dividir el pagament en diversos pagaments més petits realitzats amb el temps. Els pagaments de suma global poden tenir conseqüències fiscals. El servei d’ingressos interns proporciona guies per ajudar a comprendre les implicacions fiscals dels pagaments de suma global. Segons l'IRS:
Una distribució global és una distribució que es paga:
- A causa de la mort del participant del pla Un cop el participant arriba als 59 anys Perquè el participant, si és un empleat, se separa del servei, o Desprès del participant, si es treballa per compte propi, queda completament i permanentment inhabilitat
Les obligacions tributàries podrien diferir-se mitjançant la distribució de la suma global a un compte individual de jubilació. Segons l'IRS: "Haureu de rebre un formulari 1099-R del pagador de la distribució de quantitats que mostra la vostra distribució imposable i l'import elegible per al tractament de guanys patrimonials. Si el formulari 1099-R no us el posa a la vostra disposició. 31 de gener de l'any següent a l'any de la distribució, haureu de posar-vos en contacte amb el pagador de la distribució de quantia única ".
