Què és una reducció d’impostos?
Una ruptura d’impostos suposa un estalvi en l’obligació del contribuent. També s'utilitza per referir-se al tractament fiscal favorable de qualsevol classe de persones als Estats Units. Si el govern dóna una reducció d’impostos a un determinat grup de persones o tipus d’organització, redueix la quantitat d’impost que han de pagar o canvia el sistema tributari d’una manera que els beneficiï.
Explicació d’impostos
Les reduccions d’impostos generalment es posen a disposició per estimular l’economia augmentant la quantitat de diners que han de gastar els contribuents o per promoure determinats tipus de comportaments com ara comprar aparells d’ús eficient d’energia o assistir a la universitat. Una ruptura d’impostos pot reduir molt la responsabilitat del contribuent i proporciona estalvis mitjançant deduccions fiscals, crèdits fiscals, exempcions d’impostos i altres incentius.
Deduccions fiscals
Les deduccions fiscals són despeses que es poden restar dels ingressos bruts per reduir els ingressos imposables d’un contribuent. Si els ingressos imposables d'un sol fill per a l'any fiscal són de 75.000 dòlars i cauen en el parcial d'impostos marginals del 25%, la factura tributària marginal total serà del 25% x 75.000 dòlars = 18.750 dòlars. Tanmateix, si qualifiquen per a una deducció fiscal de 8.000 dòlars, seran imposats sobre 75.000 dòlars - 8.000 dòlars = ingressos imposables de 67.000 dòlars, no 75.000 dòlars. La reducció de la seva renda imposable suposa una desgravació per al contribuent que acaba pagant menys en impostos al govern.
Crèdits fiscals
Un crèdit és una ruptura d’impostos que redueix la obligació fiscal d’un contribuent en dòlar per dòlar i té un impacte més gran que les deduccions, que només redueix la quantitat d’ingressos subjectes a impostos. En efecte, s’aplica un crèdit tributari a l’import de l’impost que deu el contribuent després de realitzar totes les deduccions dels seus ingressos imposables. Si una persona deu 3.000 dòlars al govern i és elegible per obtenir un crèdit fiscal de 1.100 dòlars, només haurà de pagar 1.900 dòlars un cop s’apliqui la ruptura d’impostos.
Exempcions fiscals
Es produeixen exempcions quan es redueix o s’elimina un impost per a un determinat article o tipus d’ingressos. Aquesta forma de ruptura d’impostos permet al contribuent excloure una part dels seus ingressos d’impostos o excloure determinats tipus d’ingressos de la seva declaració d’impostos. Per exemple, els expatriats que aconsegueixen ingressos a països estrangers tenen una reducció d’impostos de 104.100 dòlars (a partir del 2018) que es pot aplicar mitjançant l’exclusió de la renda estrangera (EFE). La FEIE permet als expatriats excloure 104.100 dòlars dels seus ingressos estrangers de les declaracions d'impostos Un expatriat que guanyi, diguem-ne 180.000 dòlars, de la seva feina a un país estranger sense impostos només haurà de pagar un impost federal sobre la renda dels Estats Units a 180.000 dòlars - 104.100 $ = 75.900 dòlars, no els 180.000 dòlars sencers.
