Quina és la relació Impost-PIB?
La relació impost-PIB és una proporció dels ingressos fiscals d'una nació en relació amb el seu producte interior brut (PIB) o el valor de mercat de béns i serveis que produeix un país. Alguns països tenen com a objectiu augmentar la relació impost-PIB per fer front a les deficiències dels seus pressupostos.
Els impostos i el PIB estan generalment relacionats. Com més gran sigui el PIB, més tributació recapta una nació. Per contra, els països amb impostos més baixos produeixen un PIB inferior. Analistes, economistes i líders del govern poden utilitzar aquesta proporció per veure el ritme al qual els impostos alimenten l’economia d’un país.
Enteniment de la relació Impost-PIB
La relació impost-PIB s'utilitza conjuntament amb altres mètriques per mesurar quant el govern d'una nació controla els seus recursos econòmics.
Els ingressos fiscals són ingressos que els governs recapten a través de la fiscalitat. Inclou ingressos d’impostos sobre la renda, contribucions a la Seguretat Social, impost de vendes de productes, impostos sobre nòmines i altres articles. Els pagaments, multes i sancions de la Seguretat Social normalment s’exclouen dels càlculs. Els ingressos fiscals als països subdesenvolupats i en desenvolupament normalment són insuficients per finançar les operacions estatals. Les agències de recaptació d’impostos poden ser governs centrals o tercers autoritzats en representació dels governs centrals.
Els ingressos fiscals inclouen impostos sobre la renda, contribucions a la Seguretat Social, impost sobre vendes de productes, impostos sobre nòmines i altres articles.
El producte interior brut és el valor total dels béns i serveis finals produïts per l’economia d’un país durant un període determinat. Els béns i serveis intermediaris — productes i serveis utilitzats en la producció d’una mercaderia o servei final— estan exclosos del PIB. Els béns i serveis no comprats i venuts en mercats com ara activitats de casa de casa i servei de cangur no estan inclosos.
El càlcul del PIB és la suma de despeses de consum, com ara béns, serveis i inversions duradores i no durables, incloses les inversions en empreses fixes, residencials i d’inventaris, i les compres del govern menys les exportacions netes del país. Així, PIB = Exportacions: importacions.
Relació Impost-PIB
Com s'utilitza la proporció Impostos al PIB
Els responsables polítics i els analistes utilitzen la relació impost-PIB per comparar els rebuts d’impostos d’any en any. En la majoria dels casos, com que els impostos estan relacionats amb l’activitat econòmica, la ràtio hauria de mantenir-se relativament coherent. Per tant, a mesura que el PIB creixi, els ingressos fiscals també haurien d’augmentar-se.
Tanmateix, en casos de canvis importants en la legislació tributària o durant caigudes econòmiques severes, la ràtio pot canviar, de vegades de forma espectacular. Per exemple, durant els anys 2000, la ràtio d'impostos al PIB d'Austràlia va augmentar fins al màxim del 24, 2%, però va caure fins al 3, 7% durant la crisi financera global. A causa d'una sèrie de canvis en les polítiques fiscals, la proporció d'impostos sobre el PIB d'Austràlia es va deprimir encara més.
Les caigudes econòmiques generen menors taxes de creixement. En aquests moments, l’atur sol augmentar i la despesa dels consumidors disminueix. Com a resultat, es recapten menys impostos sobre la propietat i el consum. Durant les caigudes, la reducció del consum afecta de forma important i ràpida els rebuts d’impostos, impulsant la relació impost-PIB a la baixa.
Punts clau
- La ràtio d'impostos al PIB és una proporció dels ingressos fiscals d'un país respecte al seu producte interior brut. Els països amb un PIB més elevat generalment recullen més impostos, mentre que els que tenen impostos més baixos produeixen un PIB inferior. Aquesta ràtio s'utilitza amb altres mètriques per mesurar quant el govern d'una nació controla els seus recursos econòmics. Les nacions desenvolupades solen tenir relacions d'impostos / PIB més elevades, mentre que les de països en desenvolupament tendeixen a ser més baixes.
Exemples de relació Impost-PIB
Quan els ingressos per impostos d’un país creixen a un ritme més lent que el seu PIB, la relació impost-PIB disminueix. A mesura que els ingressos fiscals creixin més ràpidament que el PIB, augmentarà la ràtio. El PIB és la diferència entre el producte interior brut i els ingressos fiscals.
Per exemple, si un país té un PIB de 10 trilions de dòlars i uns ingressos fiscals de 2 trilions de dòlars, el seu percentatge d'impostos al PIB és del 20%. Si el seu PIB augmenta fins a 15 trilions de dòlars i els ingressos per impostos se situen a 3 trilions de dòlars, es manté la proporció del 20%. En canvi, si el PIB ascendeix a 18 bilions de dòlars i els impostos només augmenten fins a 3 bilions de dòlars, la ràtio caurà fins al 16, 7%. Per contra, si els ingressos per impostos pugen a 4 bilions de dòlars i el PIB ascendeix a 12 bilions de dòlars, la ràtio d'impostos a PIB creix fins al 33, 3%.
Ràtio Impost-PIB dels Estats Units
Les nacions desenvolupades solen tenir proporcions d’impostos / PIB més elevades, mentre que les de països en desenvolupament tendeixen a ser més baixos. Així, països com el Kazakhstan i l'Índia tenen un percentatge més baix.
Segons un informe de l'Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE), la relació impost-PIB dels Estats Units era bastant baixa en comparació amb altres països desenvolupats del grup. A partir de les xifres del 2017, l’informe afirmava que els impostos per als Estats Units eren el 27, 1% del PIB nacional. Només Corea, Turquia, Irlanda, Xile i Mèxic van ser inferiors. França —el 46, 2%, Dinamarca — al 46% i Bèlgica— el 44, 6% van ser els tres primers quant a la relació tribut-PIB.
