Els regals per a beneficència són una de les millors oportunitats d’estalvi d’impostos disponibles. La beneficència no només es beneficia, sinó que el contribuent rep una deducció fiscal, almenys fins a un cert límit. Com en la majoria dels avantatges fiscals, es fan canvis periòdicament en aquests límits i altres regulacions, incloses algunes que es detallen a continuació, que van entrar en vigor el 2019.
Punts clau
- La deducció de contribucions benèfiques permet als contribuents deduir les contribucions a organitzacions benèfiques d’efectiu i propietat dins d’algunes limitacions. Per deduir les contribucions benèfiques, heu d’assegurar-vos que el beneficiari destinatari sigui una organització qualificada segons les normes IRS. L’IRS imposa límits sobre el valor total. de les contribucions benèfiques que poden ser deduïbles d’impostos en un any determinat, actualment fins al 60% dels ingressos bruts ajustats del contribuent (AGI).
Els fonaments bàsics dels avantatges
Les formes de contribuir a la caritat, juntament amb els límits i els avantatges de fer-ho, són variades i potencialment confuses. A continuació, es mostra un desplegament, que comença amb qui pot rebre i donar mentre obté els beneficis de l’intercanvi.
No totes les donacions són elegibles per deduccions
El destinatari ha d’estar degudament qualificat. Això descarta els amics, familiars i qualsevol altra persona o grup que no tingui la condició d’exempta d’impostos, segons ha determinat el Tresor dels Estats Units.
La llista d’entitats elegibles inclou organitzacions operades exclusivament amb finalitats religioses, benèfiques, científiques, literàries o educatives; la prevenció de la crueltat amb animals o nens; o el desenvolupament d’esports aficionats. També poden qualificar les organitzacions de veterans sense ànim de lucre, grups de lògia fraternal, empreses de cementiris i enterraments i algunes corporacions legals. Si teniu alguna pregunta sobre una organització, l’eina de cerca d’organització exempta d’impostos de l’IRS us pot ajudar a verificar el seu estat exempt d’impostos. Fins i tot, una donació a un govern federal, estatal i local pot ser elegible si els diners donats es destinen a causes benèfiques.
No tothom és elegible per deduir
Per obtenir els beneficis fiscals potencials, heu de presentar el formulari IRS 1040 i detallar les deduccions a la llista A per reclamar la deducció benèfica.
Tingueu en compte que els canvis en la legislació tributària vigent a partir del 2019 fan que sigui menys probable que tingui sentit financer els detalls. La deducció estàndard s'ha duplicat bàsicament, cosa que augmenta la possibilitat que els contribuents puguin optar per assumir-la més que no pas per repartir-la. A més, l’anomenada deducció SALT per a impostos estatals i locals s’ha mantingut a 10.000 dòlars (5.000 dòlars en casats en casament presentats per separat), cosa que també serveix per fer més probable que aquells amb els impostos que excedissin aquesta quantitat puguin optar contra la distribució d’elements ja que també, pot obtenir més beneficis simplement prenent la deducció estàndard.
Algunes aportacions només obtenen crèdit parcial
Per a determinades donacions, cal que es faci un càlcul per determinar la deducció que teniu dret a reclamar. S'inclouen donacions per a les quals rebeu almenys un benefici parcial. Si compreu una samarreta "per una causa", per exemple, el preu complet de la samarreta no és deduïble, només qualsevol cosa que hagueu aportat per sobre del valor de la samarreta. Si heu donat 40 dòlars, per exemple, i el valor indicat de la samarreta és de 20 dòlars, l’import deduïble del regal és de només 20 dòlars (40 dòlars - el valor de 20 dòlars de la samarreta). El mateix passa amb esdeveniments com els sopars benèfics, on el valor just de mercat de l’àpat ha de restar del cost de l’esdeveniment per determinar l’import de la vostra donació.
Els béns donats només reben el seu valor de mercat
Moltes persones donen roba, articles per a la llar i molt més a Goodwill, l'exèrcit de salvació i a altres beneficències. Aquesta és una manera excel·lent de declarar i ajudar a altres. Però aquests tipus de regals sense caixes tenen les seves pròpies regles. La roba usada i articles per a la llar han d'estar en bon estat; normativa addicional s'aplica a les donacions de vehicles. No podeu reclamar el nou valor per a una donació sense cache, però heu d'utilitzar el valor raonable del mercat. Aquest preu és similar al d'un valor de botiga de propici.
Alguns programes de preparació d’impostos inclouen una calculadora per ajudar a determinar el valor dels articles. Quan feu aportacions de caritat no cash, si la deducció total és superior a 500 dòlars, heu d’enviar el formulari 828 de l’IRS. 561 és un recurs útil per ajudar-vos a decidir el valor de les vostres contribucions sense caixes.
Podeu donar no més del 30% del vostre AGI a determinats tipus de grups benèfics, incloses organitzacions de veterans, societats fraternals i cementiris sense ànim de lucre.
Límits de la donació
La vostra generositat quan es pot donar pot assolir un sostre quan es tracta d’avantatges fiscals. A continuació, es descriu aquests límits i com s'apliquen.
Hi ha un límit a l’import de totes les contribucions benèfiques permeses durant un exercici fiscal. Les deduccions caritatives totals es limiten generalment a no més del 60% del vostre benefici brut ajustat (AGI). Tot i això, només les donacions a determinades organitzacions aconsegueixen obtenir el límit més alt. Aquestes organitzacions inclouen esglésies, institucions educatives, hospitals i d’altres tal com es defineix l’IRS. Les donacions a determinades organitzacions de conservació qualificades també són elegibles per al límit superior.La donació d’estoc a una entitat benèfica pot ser especialment beneficiosa per a vostè i l’organització benèfica.
Un límit inferior, superior al 30% del vostre AGI, s'aplica a altres tipus de grups benèfics. Entre les categories a les quals s'aplica aquest import inferior es troben les organitzacions de veterans, les societats fraternals, els cementiris sense ànim de lucre i algunes fundacions privades.
La paraula que heu donat a una entitat benèfica no és suficient per a l’IRS. Com a contribuent, heu de guardar registres detallats per donar suport a les vostres aportacions. Per demanar una deducció en efectiu, heu de tenir un registre escrit, un xec cancel·lat, una carta de l’organització o un dèbit bancari / nòmina.
La línia de fons
No deixeu que les normes i les regulacions us impedisquen reclamar la deducció benèfica. Per obtenir informació orientativa sobre què és i no està permès, descarregueu una còpia de la publicació IRS 526 i el formulari 8283 (per a donacions benèfiques no benvingudes) per obtenir una referència fàcil i comproveu les deduccions de la contribució caritativa IRS per aclarir els límits potencials de la contribució benèfica.
