A continuació es mostren els avantatges d’aportar aportacions al vostre IRA tradicional i les directrius que determinen si podeu o no deduir cap deducció fiscal d’aquestes contribucions.
Primer, algunes de les regles de cotització que s'apliquen a les contribucions de participants per als IRA tradicionals.
Límit de cotització
Per a qualsevol any fiscal, podeu reclamar una deducció de l’impost sobre la renda individual dels diners que aporteu al vostre IRA. Vegeu més avall els límits per al 2019 i el 2020.
Esposa IRA Contribució
Podeu contribuir a una IRA per a cònjuge en nom del vostre cònjuge que no treballa. S’apliquen els límits comentats anteriorment. Recordeu que si també contribueu a un IRA per vosaltres mateixos, els dos IRA s’han de mantenir com a comptes separats, ja que els IRA no es poden celebrar de manera conjunta.
Per descomptat, perquè pugueu fer una contribució de l'IRA del cònjuge, vosaltres i el vostre cònjuge heu de presentar una declaració conjunta de l’impost sobre la renda. La vostra contribució combinada no ha de ser superior a la quantitat de compensació imposable que notifiqueu a la declaració.
Termini de cotització
Les contribucions dels participants de l'IRA per a un exercici específic s'han de fer fins al 15 d'abril de l'any següent, data en què s'han de venir els impostos de l'any anterior. Si el 15 d’abril cau en cap de setmana o altres dies festius, la data límit és el següent dia laborable. Per a l'any fiscal 2020 serà el dimecres, 15 d'abril de 2020. Es considera que les contribucions marcades el 15 d'abril o abans del 15 d'abril es consideren previstes.
Realització de la vostra contribució després de presentar la declaració de l’impost
La vostra contribució de l'IRA per a l'any fiscal es pot fer en qualsevol moment entre l'1 de gener d'aquest any i el 15 d'abril (o qualsevol cosa que sigui la data límit d'impostos d'aquest any) de l'any següent, fins i tot si va presentar la declaració de la seva renda abans de l'abril. 15 termini d’impostos. Si decidiu fer la vostra contribució després de presentar la declaració d’impostos, assegureu-vos d’informar-lo al vostre professional fiscal perquè, si no es va incloure la contribució a la vostra devolució, es pot presentar una declaració modificada que inclogui la contribució.
Restricció d’edat
El president Trump va signar el gener de 2020 la Llei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), destinada a reforçar la seguretat de jubilació. Abans de la Llei, els que tenien un 401 (k) o un IRA havien de retirar les distribucions mínimes obligatòries (RMD) l'any que compleixien els 70, 5 anys. La Llei SECURE havia augmentat aquesta edat fins a 72. La Llei també elimina l'edat màxima per a les contribucions tradicionals de l'IRA, que anteriorment es limitava als 70, 5 anys d'antiguitat.
Indiqueu l'any fiscal al xec
Deduir la vostra contribució tradicional de l'IRA
El fet de poder deduir una deducció fiscal per a una contribució al seu IRA tradicional depèn de diversos factors, a saber, del vostre ingrés brut ajustat modificat, del seu estat de presentació d’impostos i de la vostra condició de participant (és a dir, sigui o no considerat un participant actiu segons la definició de l’IRS).
Definició del participant actiu
Generalment, la vostra condició de participant actiu depèn de si participa o no en un pla de jubilació patrocinat per un empresari. Un pla patrocinat per l'empresari inclou plans de beneficis definits, plans de compra de diners o benefici objectiu, plans de repartiment de beneficis, plans 401 (k), SEP IRA i IRA SIMPLE.
Les regles varien entre els diferents plans. Per exemple, es considera un participant actiu en un pla de repartiment de beneficis per a l'any en què el vostre empresari diposita la contribució al vostre compte de jubilació, fins i tot si la contribució es fa per a un any diferent. Els empresaris tenen fins al termini de presentació d’impostos més extensions per fer aportacions; per tant, es podrà fer una contribució per al 2019 el 2020.
Per participar en un pla de pensions de compra de diners, se’t considera un participant actiu de l’any en què té dret a rebre la contribució, independentment de quan es faci la contribució. Per 401 (k), vostè (o el seu cònjuge) es considera un participant actiu en anys en què contribueix al pla.
El vostre empresari ha d’indicar si sou un participant actiu marcant la casella del Pla de Retiro al formulari W-2. Si no esteu segurs del vostre estat, consulteu el vostre empresari o el vostre professional fiscal.
Podeu deduir la vostra contribució?
Tingueu en compte que aquests llindars canvien cada any. Els límits següents s’apliquen als anys impositius 2019 i 2020. El límit de les contribucions tradicionals d’IRA per al 2019 i el 2020 és de 6.000 dòlars anuals, o 7.000 dòlars anuals si teniu més de 50 anys.
Si estàs arxivant sol
Per a solters, la contribució màxima deduïble en impostos comença a disminuir un cop que el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) arribi a 64.000 dòlars. Els solters amb ingressos ajustats per sobre dels 74.000 dòlars superiors no són elegibles per a la deducció fiscal. El 2020, aquests límits van arribar a 65.000 i 75.000 dòlars.
Si esteu casats / des arxivant conjuntament
Aquí és on les coses es compliquen. Per a les persones casades que presentin conjuntament, la contribució deduïble d’impostos màxims difereix significativament si una persona contribueix a un import de 401 (k) i també es pot limitar per a parelles d’ingressos superiors.
- Si el cònjuge que fa la contribució de l'IRA està cobert per un pla de jubilació laboral, la deducció comença progressivament a 103.000 dòlars en ingressos bruts ajustats i desapareix en 123.000 dòlars el 2019 (104.000 dòlars i 124.000 dòlars per al 2020). Si el contribuent de l'IRA no té un pla de treball però el seu cònjuge, el límit del 2019 comença a 193.000 dòlars i no es permet cap deducció fiscal un cop els ingressos del contribuent arribin a 203.000 dòlars. (El 2020, aquest número és de 196.000 dòlars i 206.000 dòlars.)
Si esteu casats / des de manera separada
Per als contribuents de la categoria casada per separat, els límits de deducció fiscal són dràsticament inferiors, independentment de si ells o les seves cònjugues participen en un pla de jubilació patrocinat per un empresari. Si els vostres ingressos són inferiors a 10.000 dòlars, podeu deduir-ne una deducció parcial. Una vegada que el vostre ingrés assoleixi 10.000 dòlars, no teniu dret a cap deducció.
La línia de fons
Molts factors determinen les decisions d’estalvi de jubilació que pren un contribuent i si una contribució és deduïble només per un d’aquests factors. El que pot ser ideal per a una altra persona pot no ser ideal per a vostè. Per tant, val la pena treballar amb un planificador financer i / o consultor de jubilació per assegurar-vos que feu les eleccions adequades al vostre perfil de jubilació.
