El que passa a una anualitat després de la mort del propietari depèn del tipus de anualitat i del seu pla de pagaments. Hi ha diversos tipus de plans de pagaments anuals. Amb algunes anualitats, els pagaments acaben simplement amb la defunció del propietari de la renta o del contracte anual, mentre que d'altres preveuen els pagaments a cònjuge o a un altre beneficiari durant anys després.
Punts clau
- El que passa amb els diners d’una anualitat després de morir el propietari depèn del tipus de renta i de les seves disposicions específiques. Algunes anualitats paren els pagaments quan el propietari mor, mentre que d’altres seguiran pagant un cònjuge o un altre beneficiari. Algunes anualitats també pagaran una Benefici per defunció en quantitat única al beneficiari si el propietari mor abans de rebre ingressos.
Tipus d'anualitats i plans de pagaments
Si una anualitat és una renda de període fix, una rendibilitat vitalícia o alguna variació afectaran el que succeeix després que el propietari morís. Aquestes són les dues opcions principals, juntament amb un tipus híbrid que combina algunes de les característiques d’ambdues.
Anualitat de període fix
Un any determinat o un període determinat garanteix els pagaments a l’entitat anual durant un temps predeterminat. Algunes opcions habituals són de 10, 15 o 20 anys. (En canvi, en una anualitat de quantia fixa, per contra, l’enunciant tria una quantitat a pagar cada mes fins a la mort o fins que s’esgoten les prestacions.)
Si l'anunciador mor abans que comencin els pagaments, alguns plans preveuen que els beneficis restants es paguin a un beneficiari designat pel contractant. Aquesta característica s'aplica si, o bé, encara no ha transcorregut el període complet o un saldo roman al compte en el moment de la mort, segons el pla.
Tanmateix, si l’anunciant supera el període fixat o esgota el compte abans de la mort, no es garanteixen més pagaments a menys que el pla prevegi la continuació dels beneficis. En aquest cas, es continuaran pagant al beneficiari fins que passi el període predeterminat o el saldo del compte arribi a zero.
Anuïtat de la vida
Un altre tipus comú d'anualitats és l'anualitat vitalícia, que garanteix els pagaments durant la vida de l'anunciant. Els pagaments es basen en diversos factors, incloent l'edat de l'anunciant, els tipus d'interès prevalents i el saldo del compte. Com més llarg s’espera viure anualment, més petites són les pagues mensuals. Però, fins i tot si l’anualista supera el nombre d’anys previstos, continuen sent els pagaments garantits. Un cop mort, tots els pagaments s’aturen normalment.
Tanmateix, si l’anualitat encara es troba en fase d’acumulació en el moment de la mort de l’anunciant, és a dir, que no han començat a rebre pagaments, molts plans proporcionen una prestació per defunció al beneficiari. Normalment, aquest pagament de suma global és el major del saldo del compte o del total de les primes pagades, tot i que alguns plans ofereixen opcions addicionals.
Si la renta està estructurada com una renda vitalícia conjunta, garanteix els pagaments tant per a la vida de l’anunciant com del seu cònjuge, en cas que el cònjuge visqui més temps. En el moment de la mort de l’anunciat, el cònjuge continua rebent pagaments fins a la seva pròpia defunció. Aquests pagaments o retribucions per vida conjunta poden ser la mateixa quantitat que ha rebut el beneficiari durant la seva vida o una quantitat reduïda, depenent de les eleccions que realitzi el contractista a la creació del contracte. Si els dos cònjuges moren d’hora, algunes anualitats preveuen que un altre beneficiari rebi pagaments.
Les rendes de vida conjunta poden proporcionar ingressos tant per a l’anunciant com per al seu cònjuge supervivent.
Vida amb el període certa anualitat
Encara hi ha una altra variació, la vida amb un període determinat anualitat, o un període determinat més una anualitat vital, que combina les característiques dels períodes fixos i les rendes vitalícies. Amb aquest tipus de pla, l’anunciant té garantit el pagament per vida, però també pot triar un període fixat de pagament garantit.
Per exemple, una determinada rendibilitat vitalícia amb un període elegit de deu anys paga a la vida anual. Però, en cas de morir durant els primers deu anys de cobrament de les prestacions, el contracte garanteix el pagament al seu beneficiari durant el restant d’aquest període. Aquest tipus de pla proporciona al contractista l’assegurança que tindrà ingressos per a la vida i que els seus hereus no es perdran del tot si morin massa aviat.
L’assessor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
Les anualitats tenen dues etapes diferents: acumulació i distribució. Durant l'acumulació, incorporeu diners al contracte d'anualitats amb la intenció de créixer amb el pas del temps. Si moriu durant aquest temps, la riquesa acumulada es destinarà als vostres beneficiaris designats si no hi ha cap confiança per dictar com s’ha de destinar els diners.
La fase de distribució es produeix quan voleu treure fluxos d’efectiu de la anualitat en vida, el que significa que heu anualitzat els actius a canvi d’un flux d’ingressos. Aquesta és una decisió irrevocable. Els dos més comuns són la renda per vida o la renda conjunta per a la vida. Això significa que quan la persona mor, o l'últim mor per una renda conjunta de per vida, tots els ingressos s'aturen i el contracte caduca.
